Уплата налогов и сборов при выплате ЗП

[lokispb]

Здравствуйте!

ООО на УСН 6%, первая выплата ЗП.
В штате ген.дир и комм.дир.
Фактически деятельность ($$$) пошла с октября.

Поправьте меня, пожалуйста, если ошибаюсь:

До 15 ноября нужно выплатить ЗП за октябрь полностью,
компенсацию за задержку ЗП по ст. 236 ТК РФ и аванс (50%)
за ноябрь.
Налоги и сборы платим 1 раз в месяц, в тот же день, что и зарплату.
При выплате аванса налоги и сборы не платим.
Взносы в ФСС платятся за всех работников одной платежкой.

Нужно выплатить:
- 87% от ЗП - выплатить работнику (зарплата за октябрь)
- 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день задержки - компенсация за задержку зарплаты (не облагается НДФЛ, взносами ОПФ и ФСС)
- 87% от (0,5*ЗП) - выплатить работнику (аванс за ноябрь)
- 13% от ЗП - НДФЛ за октябрь
- (6+8)% от ЗП - взносы на ОПФ за октябрь, двумя платежками
- 0,2% от ЗП - взносы в ФСС на НС и ПЗ за октябрь

Я всё указал, или что-то забыл?

Что указывать в назначении платежа? Так пойдет:
"НДФЛ за октябрь 2009 за Иванова Ивана Ивановича"
"Страховые взносы в ФСС за октябрь 2009 по тарифу 0,2% рег. № ########"?

Взносы на ОПФ нужно платить на каждого работника индивидуально, или можно по всем просуммировать и сделать 2 платежки (на 6% и на 8%)?

Большое спасибо!

[Аноним]

"НДФЛ за октябрь 2009 за Иванова Ивана Ивановича"

Необязательно указывать ФИО, НДФЛ платится 1-й платежкой, а не за каждого сотрудника.

ОПС суммируется и платиться как вы сказали 2-мя платёжками (страховая и накопительная часть).

[Над.К]

Почему сегодняь последний день?

[lokispb]

Про последний срок я решил исходя из следующего:
согласно п.2 ст.24 167-ФЗ "Об ОПС", взносы уплачиваются в день выплаты ЗП, но не позднее 15-го числа, а согласно ст. 136 ТК РФ, если день выплаты ЗП выпадает на выходной (15.11 - воскресенье), то ЗП платится накануне.
Соответственно, ЗП нужно заплатить накануне, т.е. сегодня, а взносы - в день выплаты ЗП.

[Над.К]

Если срок уплаты налога или взносы падает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.
Трудовой кодекс регулирует только выплату зарплаты, но не уплату взносов.
Срок уплаты взносов - не позднее 15 числа, 15 воскресенье, значит 16 можно платить
Впрочем, их не поздно уплатить и до 31 марта Но это уже другая история

[ZZZhanna]

компенсацию за задержку ЗП по ст. 236 ТК РФ

А когда и что Вы успели задержать?

[lokispb]

А когда и что Вы успели задержать?

Аванс за октябрь должны были выплатить 20 октября, остаток ЗП - 5 ноября, вместо этого - выплатили всё 13 ноября.

[ZZZhanna]

Как сочетается вот это

До 15 ноября нужно выплатить ЗП за октябрь полностью

и это

должны были выплатить ... остаток ЗП - 5 ноября, вместо этого - выплатили всё 13 ноября.

У Вас установлены сроки выдачи з/пл.?
И НДФЛ в любом случае Вы должны перечислять в день получения денежных средств на з/пл.в банке или, если из выручки - то на след.день (т.е. 14.11.)

[lokispb]

У Вас установлены сроки выдачи з/пл.?
И НДФЛ в любом случае Вы должны перечислять в день получения денежных средств на з/пл.в банке или, если из выручки - то на след.день (т.е. 14.11.)

Сроки установлены. 20-го и 5-го. Нарушены. Из-за этого - компенсация за задержку ЗП.
До 15.11 (как мне кажется) нужно выплатить ЗП и взносы, чтоб не нарушить ещё и п.2 ст.24 167-ФЗ "Об ОПС" - взносы уплачиваются в день выплаты ЗП, но не позднее 15-го числа.

Кстати, ЗП я сегодня выплатить успел, а вот НДФЛ и взносы - нет (банк-клиент вырубился). Уплачу 16-го. Как наложка и ПФ относятся к просрочке уплаты НДФЛ и взносов на 1 раб. день относительно дня выплаты ЗП?

[Над.К]

Нарушены. Из-за этого - компенсация за задержку ЗП.

Кто-то будет выдвигать претензии по срокам? Зачем Вы собрались начислять компенсацию? Гендир сам себе будет претензии предъявлять?

ак наложка и ПФ относятся к просрочке уплаты НДФЛ и взносов на 1 раб. день относительно дня выплаты ЗП?

Еще раз - крайний срок уплаты взносов не день выплаты зарплаты, а 15 число. Хотя и это не совсем так, сроки гораздо длиннее, но об этом мало кто знает и вряд ли будет спорить потом с налоговой
А вот за несвоеременную уплату НДФЛ будут пени за 1 день. Если когда-нибудь придет выездная проверка и их насчитает

[lokispb]

Претензий, конечно, не будет. А если компенсацию не выплатить, то в случае проверки, годика через 3, за это проверяющие не уцепятся?

[Над.К]

Какие проверяющие? Налоговую это вообще не интересует. А трудовой на то, что было три года назад глубоко плевать, срок давности по трудовым нарушениям 2 месяца

[lokispb]

Большое спасибо, успокоили.

[Мася Александровна]

Будьте добры, подскажите, завтра иду в банк , чтобы оплатить налоги и снять деньги на выплату зп
какие док-ты для этого надо?
ну в смысле на снятие с р-счета и передачу мне на руки денег для выплаты из кассы?

[Andyko]

чек и паспорт

[Мася Александровна]

чек и паспорт

паспорт-то ладно, а чек?
у нас его нет
в смысле документ, подтверждающий сумму снятия денег на зп
что это может быть?расчетная ведомость или....платежное требование...

[Еремина Ирина]

Сумму снятия вам ничем подтверждать не надо, а деньги с р/с вы снимаете по чеку из чековой книжки, которую получаете в банке.

[Мася Александровна]

Сумму снятия вам ничем подтверждать не надо, а деньги с р/с вы снимаете по чеку из чековой книжки, которую получаете в банке.

у нас нет чековой книжки, просто открыт счет и все
новая организация
как быть?

[Еремина Ирина]

Заказывать в банке чековую книжку. В некоторых банках её сразу выдают, в некоторых - на следующий день, узнавайте у своего оператора.

[Мася Александровна]

Заказывать в банке чековую книжку. В некоторых банках её сразу выдают, в некоторых - на следующий день, узнавайте у своего оператора.

а без нее вообще не возможно?
потому что нам бы наверно в банке сказали...
можно еще вопросик?
вот мы недавно открылись, сейчас делала платежки, и во взносах на ОМС обязательно проставлять в назначении кроме номера регистрации в ПФ нщн и ТФОМС?
у нас его в пакете регистрац.документов нет
может это связано с изменениями в страховании?

[Еремина Ирина]

Без неё не снимете. Процедура её получения проста.
Мы в п/п проставляем только № ПФ.

[Мася Александровна]

Без неё не снимете. Процедура её получения проста.
Мы в п/п проставляем только № ПФ.

ага, спосики, а вы из какого города?или может такие тонкости только в спб...

[Еремина Ирина]

Омск

[Над.К]

Мася Александровна, какие тонкости? Причем тут город? Как по Вашему Вам банк выдаст деньги без чековой книжки? Вы просто придете и скажете - дайте денег и Вам дадут, так по Вашему?

[Мася Александровна]

Мася Александровна, какие тонкости? Причем тут город? Как по Вашему Вам банк выдаст деньги без чековой книжки? Вы просто придете и скажете - дайте денег и Вам дадут, так по Вашему?

тонкости-шла речь о номере в ТФОМСе!
нам его не надо, потому что теперь за уплатой следит ПФ