Остатки на счетах по расчетам с персоналом
Уважаемые Клерки!
Выручайте советами! На новом месте в этом году мне достался весьма запущенный учет по 70, 71, счетам. Я в панике, не знаю за что хвататься. В реальности все расчеты произведены верно, никто не требует доплаты, возвращения денег. Дело все в том, что по 70 не начислены некоторые премии, по 71 выплаченные суммы не закрыты документами. Многие люди уже не работают в организации, значит остатки нужно закрывать, тем более год заканчивается.
По переплатам в сумме получается большая цифра. Если эти суммы списать на расходы не для н/о, необходимо будет доначислить НДФЛ также на кругленькую сумму. По этому налогу сейчас есть небольшая переплата, но начисленная сумма приведет к недоплате. Директор категорически не хочет доплачивать лишнее, ссылаясь на то что за все ошибки в предыдущем учете несет предыдущий поставщик бух. услуг и это ООО будет оплачивать санкции за нарушения в предыдущем учете. Но я оцениваю его уверенность в таком развитии событий как мечты романтика, по ряду причин.
По недоплатам уволенным все проще, суммы депонируются, спустя 3 месяца в НУ включаются в доход, в БУ по истечении 3-х лет с даты увольнения.
Ещё на самом директоре и его зам. висят крупные суммы, снятые по бизнес карте, соответственно, также не закрытые подтверждающими расход документами.
В данной ситуации, как бы Вы поступили? Можно ли по каким-то суммам при списании не доначислять НДФЛ? Какие-то суммы оставить висящими? Будет ли нарушением с моей стороны, если закрою глаза на эти остатки вообще, т.к. эти ошибки не относятся к моему периоду работы в организации? Хотелось бы поступить правильно как настоящий проф бухгалтер, сократить налоговые риски и привести учет в порядок.
Буду очень признателен Вам за внимание к этой теме!
