Акт сверки. Переплата по налогам

Подскажите мне, пожалуйста
В результате подписания акта сверки у нас выявилась переплата по налогам. Образовалась она потому, что в 2005 году при переходе из одной инспекции в другую, платежки по уплате налога были потеряны, казалось, безнадежно, мы заплатили еще раз, а переплату списали в 2007 г. Однако, сейчас выяснилось, что в 2008 году платежки-таки нашлись:)
Как мне правильно отразить в учете эту переплату? 69 -91 ?
А если внереализационные, то какие?
Конечно, мы не просим эту переплату зачесть в счет других налогов или вернуть нам, а зачесть в счет будущих налоговая может и без нашего заявления.
Кроме того, выявилась переплата по пеням. Это происходит из-за того. что сдаются уточненные декларации, в ИФНС меняется алгоритм расчета пени и т.п. Это мне как провести? 69-99?

Цитата:

---

Сообщение от janeti

а переплату списали в 2007 г.

---

Куда списали?

на 91 в убытки прошлых лет в соответствии с актом сверки от января 2008

Цитата:

---

а переплату списали в 2007 г. Однако, сейчас выяснилось, что в 2008 году платежки-таки нашлись

---

исправительные проводки (обратные списанию в 2007 году)

т.е. отразить это, как доходы прошлых лет? мне кажется, что это не совсем верно...

Цитата:

---

мне кажется, что это не совсем верно...

---

а что верно? в 2007 г это убыток в 2009 доход (я про бух учет)

ИФНС опять же начнет придираться, требовать объяснений, запрашивать по 2007 году уточненку по прибыли. Была похожая ситуация, когда мы доходы прошлых лет совершенно обоснованно провели в текущем, так потом долго-долго пришлось с налоговой объясняться. Так тогда налогом на прибыль обложили, а сейчас я в налоговую базу это включать не буду, а во 2-ю форму это попадет

Цитата:

---

(я про бух учет)

---

а в декларации по прибыли это по определению отражаться не должно