Акт сверки. Переплата по налогам

[janeti]

Подскажите мне, пожалуйста
В результате подписания акта сверки у нас выявилась переплата по налогам. Образовалась она потому, что в 2005 году при переходе из одной инспекции в другую, платежки по уплате налога были потеряны, казалось, безнадежно, мы заплатили еще раз, а переплату списали в 2007 г. Однако, сейчас выяснилось, что в 2008 году платежки-таки нашлись
Как мне правильно отразить в учете эту переплату? 69 -91 ?
А если внереализационные, то какие?
Конечно, мы не просим эту переплату зачесть в счет других налогов или вернуть нам, а зачесть в счет будущих налоговая может и без нашего заявления.
Кроме того, выявилась переплата по пеням. Это происходит из-за того. что сдаются уточненные декларации, в ИФНС меняется алгоритм расчета пени и т.п. Это мне как провести? 69-99?

[_YA_]

а переплату списали в 2007 г.

Куда списали?

[janeti]

на 91 в убытки прошлых лет в соответствии с актом сверки от января 2008

[марусяО]

а переплату списали в 2007 г. Однако, сейчас выяснилось, что в 2008 году платежки-таки нашлись

исправительные проводки (обратные списанию в 2007 году)

[janeti]

т.е. отразить это, как доходы прошлых лет? мне кажется, что это не совсем верно...

[марусяО]

мне кажется, что это не совсем верно...

а что верно? в 2007 г это убыток в 2009 доход (я про бух учет)

[janeti]

ИФНС опять же начнет придираться, требовать объяснений, запрашивать по 2007 году уточненку по прибыли. Была похожая ситуация, когда мы доходы прошлых лет совершенно обоснованно провели в текущем, так потом долго-долго пришлось с налоговой объясняться. Так тогда налогом на прибыль обложили, а сейчас я в налоговую базу это включать не буду, а во 2-ю форму это попадет

[марусяО]

(я про бух учет)

а в декларации по прибыли это по определению отражаться не должно