ОСНО - правильно ли посчитал налоги?
Я – ИП на ОСНО без работников. Работаю (зарегистрирован) с 28 марта, по схеме: раз в квартал заказчику выставляется счет за оказанные услуги на 150000 руб. С начала 3его квартала реализую право не платить НДС. Правильно ли считаю налоги за год?
Вычитаю НДС за 2й квартал: 150000–150000*0,18=150000–27000=123000 руб. за 2й квартал. НДС перечислил.
За 3й квартал 150000 получил, за 4й 150000 получил. Итого сумма для исчисления остальных налогов: 123000+150000+150000=423000 руб.
1) Фиксированный платеж в пенсионный фонд
на страховую часть трудовой пенсии: 404,13*9=3637,17 руб.
на накопительную часть трудовой пенсии: 202,07*9=1818,63 руб.
Итого: 5455,8 руб.
2) НДФЛ с применением
Статья 218. п 1 пп 1 «налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: … инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп;» (какой документ я должен предоставить в налоговую?)
Статья 221. Профессиональные налоговые вычеты п. 1 абз 4 «Если налогоплательщики не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуальных предпринимателей, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20 процентов общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности.» (опять же, какой-нибудь документ нужен?):
Итого: (423000-500*9-423000*0,2)*0,13=(423000-4500-84600)*0,13=333900*0,13=43407 руб.
3) ЕСН с применением
Статья 239. Налоговые льготы п 1. пп 3 «От уплаты налога освобождаются: … 3) налогоплательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 235 настоящего Кодекса, являющиеся инвалидами I, II или III группы, в части доходов от их предпринимательской деятельности и иной профессиональной деятельности в размере, не превышающем 100000 рублей в течение налогового периода;» (опять же, какой документ и куда его подавать?)
в Федеральный бюджет: 20440+(423000-100000-280000)*0,027=20440+1161=21601 руб.
в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 2240+(423000-100000-280000)*0,005=2240+215=2455 руб.
в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования: 5320+(423000-100000-280000)*0,004=5320+172=5492 руб.
Итого: 21601+2455+5492=29548 руб.
ВСЕГО к концу года мне нужно оставить на расчетном счете: 5455,8+43407+29548=78410,8 руб. Из них 5455,8 руб. я должен перечислить до конца декабря, а остальное – до конца марта следующего года.
Правильно?
