Вид для печати
Был договор по ДМС на 2009 год на 300 000 руб. Соответсвенно списывали их по РБП равными частями, но в конце честная мед.страховая фирма сказала нам, что услуг оказано на 180 000 руб. А остаток 120 000 переносится на новый договор на 2010 год (тоже 300 000). Как и откуда вернуть эти 120 000 руб на 97 счет?
Как этот "сказ" оформлен? Не по телефону же они Вам нашептали :)Цитата:
честная мед.страховая фирма сказала нам
Нет, ну конечно! В новом договре они указали, что неизрасходованная сумма переходит из старого. Но несовсем понятно как вернуть, это ведь надо с 90.02 (себестоимость) по всей цепочке 20, 26, 97 возвращать, строить пропорции. А может как проще?Цитата:
Сообщение от MakZym
Имхо, расходы по выплаченой страховой премии за 2009 придется корректировать, так как они завышены, услуг оказано меньше.
Я думаю, что еще необходимо доп.соглашение об изменении условий договора страхования на 2009 год, в котором будет указано, что сумма страховой премии за 2009 составляет 180 000. Дополнительно уплаченная по п/п от ... № ... сумма в размере 120 000 рублей подлежит возврату или может быть направлена в погашение задолженности по выплате страховой премии по другому договору.
1. Дт 97 Кт 60 -120 000 (сторно)
2. Дт 20 (26) Кт 97 -120 000 (сторно)
3. Дт 90.02 Кт 20 (26) -120 000 (сторно)
Других вариантов я не вижу.
Они Вам вернуться в 2010. По договору в 2010 у Вас будет страховая премия опять 300 000. Соответственно Вы сделаете проводки:Цитата:
Как и откуда вернуть эти 120 000 руб на 97 счет
Дт 97 Кт 60 300 000
Дт 60 Кт 51 180 000
Дт 60 Кт 60 120 000
А с 97 будете списывать в обычном порядке
Спасибо!
