Был договор по ДМС на 2009 год на 300 000 руб. Соответсвенно списывали их по РБП равными частями, но в конце честная мед.страховая фирма сказала нам, что услуг оказано на 180 000 руб. А остаток 120 000 переносится на новый договор на 2010 год (тоже 300 000). Как и откуда вернуть эти 120 000 руб на 97 счет?
Как этот "сказ" оформлен? Не по телефону же они Вам нашепталичестная мед.страховая фирма сказала нам
Нет, ну конечно! В новом договре они указали, что неизрасходованная сумма переходит из старого. Но несовсем понятно как вернуть, это ведь надо с 90.02 (себестоимость) по всей цепочке 20, 26, 97 возвращать, строить пропорции. А может как проще?Сообщение от MakZym
Как этот "сказ" оформлен? Не по телефону же они Вам нашептали
Имхо, расходы по выплаченой страховой премии за 2009 придется корректировать, так как они завышены, услуг оказано меньше.
Я думаю, что еще необходимо доп.соглашение об изменении условий договора страхования на 2009 год, в котором будет указано, что сумма страховой премии за 2009 составляет 180 000. Дополнительно уплаченная по п/п от ... № ... сумма в размере 120 000 рублей подлежит возврату или может быть направлена в погашение задолженности по выплате страховой премии по другому договору.
1. Дт 97 Кт 60 -120 000 (сторно)
2. Дт 20 (26) Кт 97 -120 000 (сторно)
3. Дт 90.02 Кт 20 (26) -120 000 (сторно)
Других вариантов я не вижу.
Они Вам вернуться в 2010. По договору в 2010 у Вас будет страховая премия опять 300 000. Соответственно Вы сделаете проводки:Как и откуда вернуть эти 120 000 руб на 97 счет
Дт 97 Кт 60 300 000
Дт 60 Кт 51 180 000
Дт 60 Кт 60 120 000
А с 97 будете списывать в обычном порядке
Спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием