Вопрос о правильности заполнения декларации по НДС.

Ситуация в следующем, ИП(ОСНО) приобрел станок для осуществления деятельности(46000р с НДС), в данном налоговом периоде больше никаких операций связанных с НДС не совершал, т.е. продаж не было. В декларации по НДС, поданной предыдущим бухгалтером, заполнены строка 160 – 46000, НДС 7017 и,соответственно, строки 180,210 и 350.
Насколько я понимаю, декларацию в первую очередь заполняют, когда возникает объект налогообложения - реализация ТРУ. Сама я декларацию заполняю в первый раз, поэтому 3 вопроса:
1. Правильно ли покупка была отнесена на стр.160 (Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров) или все же она должна отражаться в строке 300 ?
2. Достаточно ли для уточнения НДС в этом случае подать декларацию по упрощенной форме?
3. Если сумма к вычету превышает сумму уплаты НДС, можно ли перенести ее на следующий период, не показывая в уточненной декларации за этот период?

Извините, не в той рубрике разместила вопрос :o

Цитата:

---

В декларации по НДС, поданной предыдущим бухгалтером, заполнены строка 160 – 46000,

---

Что это за сумма? Почему отражена как начисление?

Это сумма покупки оборудования. Значит я правильно поняла, эта сумма должна отражаться по стр.300?

За это оборудование авансом платили? Когда была оплата, когда покупка?

оплата 22го, с/ф от 23го

Цитата:

---

с/ф от 23го

---

Оборудование получили и оприходовали 23? С/ф на аванс от 22.09. поставщик выставлял?

С/ф на аванс поставщик не выставлял, с/ф от 23го на всю сумму.

т.е., если я правильно понимаю, строка 160, заполняется при выставлении с/ф на аванс, в то же время заполняется строка 300 и т.о. НДС к уплате не возникает?
Я вообще, не очень понимаю как он здесь появился, если продаж не было, а только покупка...:hmm:
Уточненку, в любом случае, придеться подавать...ИП меня торопит с решением вопроса, т.к. решение о взыскании этого НДС уже есть, а ему в пятницу уезжать,боится,что не выпустят из страны, но платить не за что тоже не хочется...

Цитата:

---

с/ф от 23го на всю сумму.

---

7017 в стр. 220. Если налоговой базы нет, то готовьтесь к претензиям налоргов, не понимающим вычет из нуля. А лучше заявите этот вычет позже.

Цитата:

---

т.к. решение о взыскании этого НДС уже есть,

---

Какое решение? Предыдущий бух начислил 7017, отразил эту сумму к уплате и не заплатил?

Цитата:

---

боится,что не выпустят из страны

---

Валерьянки ему накапайте. Выпустят.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Предыдущий бух начислил 7017, отразил эту сумму к уплате и не заплатил?

---

Именно.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Валерьянки ему накапайте. Выпустят.

---

Так и сделаю:)

Т.е мне сдать пустую уточненную декларацию, а приход отразить следующим периодом? а взыскание просто не платить? просто потом его вернуть, думаю, практически не реально?))

Цитата:

---

Т.е мне сдать пустую уточненную декларацию, а приход отразить следующим периодом?

---

:yes:

Цитата:

---

а взыскание просто не платить?

---

Что есть взыскание? Требование на уплату, инкассо в банке?

Требование на уплату, про инкассо уточню..
Если инкассо нет, то при подаче уточненки требование снимается?

В требовании штраф есть?

штрафа нет, инкассо тоже не получено.
ИПшник мой поторопился и оплатил все по квитанции..теперь я могу эту оплату учесть при подаче декларации за 4 кв.?

Цитата:

---

теперь я могу эту оплату учесть при подаче декларации за 4 кв.?

---

Только для начала удостоверьтесь, что этот платеж прошел и отражен на вашем лицевом счете.

Тоня, спасибо огромное за разъяснения!