Вид для печати
Добрый день! Помогите разобраться.
Некоторые виды расходов по основному производству (з\п, амортизация и т.д) мы начисляем в конце месяца проводкой д20 к70(02 и т.д), а списание себестоимости (если это услуги например) должны делать в момент реализации проводкой д90.01 к20, верно? Как же мы можем списать с 20го счета если начисление только в конце месяца? если мы на момент реализации на 20 счет еще не начислили ни зарплату ни амортизацию...
никто не обязывает это делать именно в момент оказания услуги.Цитата:
должны делать в момент реализации проводкой д90.01 к20, верно?
Как никто не обязывает? В инструкции по применению плана счетов ясно сказано
"При признании в бухгалтерском учете сумма выручки от продажи товаров, продукции, выполнения работ, оказания услуг и др. отражается по кредиту счета 90 "Продажи" и дебету счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Одновременно себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг и др. списывается с кредита счетов 43 "Готовая продукция", 41 "Товары", 44 "Расходы на продажу", 20 "Основное производство" и др. в дебет счета 90 "Продажи".
План счетов не догма
Списывайте в момент реализации по плановой себестоимости, а в конце месяца делайте корректировку по факту.
что значит не догма??
"По Плану счетов бухгалтерского учета и в соответствии с настоящей Инструкцией бухгалтерский учет должен вестись в организациях (кроме кредитных и бюджетных) всех форм собственности и организационно-правовых форм, ведущих учет методом двойной записи." а это для кого написано?
т.е проводки д20 к70 (02) (начислять з\п и амортизацию) в момент реализации?? хм.. или какие проводки делать, чтобы на 20м счете было что списывать?Цитата:
Сообщение от БухАнка
Спасибо
Не придумывайте себе проблем на пустом месте.Цитата:
что значит не догма??
"По Плану счетов бухгалтерского учета и в соответствии с настоящей Инструкцией бухгалтерский учет должен вестись в организациях (кроме кредитных и бюджетных) всех форм собственности и организационно-правовых форм, ведущих учет методом двойной записи." а это для кого написано?
Цитата:
Настоящая Инструкция устанавливает единые подходы к применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и отражению фактов хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета. В ней приведена краткая характеристика синтетических счетов и открываемых к ним субсчетов: раскрыты их структура и назначение, экономическое содержание обобщаемых на них фактов хозяйственной деятельности, порядок отражения наиболее распространенных фактов. Описание счетов бухгалтерского учета по разделам приводится в последовательности, предусмотренной Планом счетов бухгалтерского учета.
Принципы, правила и способы ведения организациями бухгалтерского учета отдельных активов, обязательств, финансовых, хозяйственных операций и др., в том числе признания, оценки, группировки, устанавливаются положениями и другими нормативными актами, методическими указаниями по вопросам бухгалтерского учета.
тогда у меня на 20 счете получается кредитовое сальдо, это же недопустимо для активного счета?Цитата:
Сообщение от БухАнка
Svetljak_79, у вас работы\услуги? Записи по кредиту 20 обычно делают в конце месяца, когда все расходы уже начислены. Поскольку все в пределах одного месяца, то это вполне "одновременно" :)
Если вам надо получать информацию чаще одного раза в месяц, то и начислять расходы придется чаще одного раза в месяц
т.е в течении месяца у меня может сальдо 20 счета кредитовым, главное чтоб на конец месяца не было...
ведь документ в 1С "реализация производственных услуг" проводки то все сразу формирует 62.01 90.01; 90.03 68.2; 90.02 20.01 и тогда получается кредитовое сальдо на 20 счете до конца месяца, поко туда не спишутся расходы, это нормально?
Вы по плановой себестоимости проводку 90 - 20 делаете?Цитата:
т.е в течении месяца у меня может сальдо 20 счета кредитовым
Добрый день, подскажите, аналитика счета 20 и 26 какая может быть, если организация занимается бухгалтерскими услугами
По статьям затрат может быть. Какая нужна вам, такую и организуете.Цитата:
аналитика счета 20 и 26 какая может быть, если организация занимается бухгалтерскими услугами
Вы могли бы привести пример, что значит по статьям затрат: материалы, зарплата, себестоимость услуг, прочие?
Яна,Яна, себестоимость услуг - это и есть зарплата, аренда, связь, канцтовары и т.п.
Вы уверены, что вашей организации стоит заниматься бухгалтерскими услугами? :eek:
я бы как раз и хотела узнать по какой такой себестоимости делать данную проводку в середине месяца, если расходы на 20 счете формируются только в конце месяца? что же тогда с него списывать? в этом и вопрос..Цитата:
Сообщение от Январь
По фактически накопленной. Плановые обычно при производстве продукции используют.Цитата:
я бы как раз и хотела узнать по какой такой себестоимости делать данную проводку в середине месяца
так если фактически еще ничего не накопленно, ведь в конце месяца тока накопится?
А вам так необходимо в течение месяца видеть фин.результет? Никто не запрещает вам начислять зарплату и прочие расходы каждый день. Только вот оно надо?Цитата:
так если фактически еще ничего не накопленно, ведь в конце месяца тока накопится?
нет не надо, но тогда образуется кредитовое сальдо на 20 счете в течении месяца, это возможно? разве это допустимо чтобы на активном счете было кредитовое сальдо?
Каким образом оно образуется? :oЦитата:
тогда образуется кредитовое сальдо на 20 счете в течении месяца
Выручку начисляете по мере реализации (62 - 90.1; 90.3 - 68/НДС), а 20, 26 закрываете в конце месяца, когда все расходы сформированы.
а это можно игнорировать??Цитата:
Сообщение от Svetljak_79
а ну или считать начало и конец месяца это одновременно?
Если в конце месяца все хоз.операции будут отражены и заключитльные проводки сделаны, то оно и получится "одновременно". Соответствие доходов расходам будет, искажения фин.результата нет.
Судя по всему у вас УПП, а нем вы до конца месяца и расчета себестоимости в себестоимости такие чудеса увидеть можете.
