 |
Добрый день! Помогите разобраться.
Некоторые виды расходов по основному производству (з\п, амортизация и т.д) мы начисляем в конце месяца проводкой д20 к70(02 и т.д), а списание себестоимости (если это услуги например) должны делать в момент реализации проводкой д90.01 к20, верно? Как же мы можем списать с 20го счета если начисление только в конце месяца? если мы на момент реализации на 20 счет еще не начислили ни зарплату ни амортизацию...
никто не обязывает это делать именно в момент оказания услуги.должны делать в момент реализации проводкой д90.01 к20, верно?
Как никто не обязывает? В инструкции по применению плана счетов ясно сказано
"При признании в бухгалтерском учете сумма выручки от продажи товаров, продукции, выполнения работ, оказания услуг и др. отражается по кредиту счета 90 "Продажи" и дебету счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Одновременно себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг и др. списывается с кредита счетов 43 "Готовая продукция", 41 "Товары", 44 "Расходы на продажу", 20 "Основное производство" и др. в дебет счета 90 "Продажи".
План счетов не догма
Списывайте в момент реализации по плановой себестоимости, а в конце месяца делайте корректировку по факту.
что значит не догма??
"По Плану счетов бухгалтерского учета и в соответствии с настоящей Инструкцией бухгалтерский учет должен вестись в организациях (кроме кредитных и бюджетных) всех форм собственности и организационно-правовых форм, ведущих учет методом двойной записи." а это для кого написано?
т.е проводки д20 к70 (02) (начислять з\п и амортизацию) в момент реализации?? хм.. или какие проводки делать, чтобы на 20м счете было что списывать?Сообщение от БухАнка
Спасибо
Не придумывайте себе проблем на пустом месте.что значит не догма??
"По Плану счетов бухгалтерского учета и в соответствии с настоящей Инструкцией бухгалтерский учет должен вестись в организациях (кроме кредитных и бюджетных) всех форм собственности и организационно-правовых форм, ведущих учет методом двойной записи." а это для кого написано?
Настоящая Инструкция устанавливает единые подходы к применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и отражению фактов хозяйственной деятельности на счетах бухгалтерского учета. В ней приведена краткая характеристика синтетических счетов и открываемых к ним субсчетов: раскрыты их структура и назначение, экономическое содержание обобщаемых на них фактов хозяйственной деятельности, порядок отражения наиболее распространенных фактов. Описание счетов бухгалтерского учета по разделам приводится в последовательности, предусмотренной Планом счетов бухгалтерского учета.
Принципы, правила и способы ведения организациями бухгалтерского учета отдельных активов, обязательств, финансовых, хозяйственных операций и др., в том числе признания, оценки, группировки, устанавливаются положениями и другими нормативными актами, методическими указаниями по вопросам бухгалтерского учета.
тогда у меня на 20 счете получается кредитовое сальдо, это же недопустимо для активного счета?
Svetljak_79, у вас работы\услуги? Записи по кредиту 20 обычно делают в конце месяца, когда все расходы уже начислены. Поскольку все в пределах одного месяца, то это вполне "одновременно"
Если вам надо получать информацию чаще одного раза в месяц, то и начислять расходы придется чаще одного раза в месяц
т.е в течении месяца у меня может сальдо 20 счета кредитовым, главное чтоб на конец месяца не было...
ведь документ в 1С "реализация производственных услуг" проводки то все сразу формирует 62.01 90.01; 90.03 68.2; 90.02 20.01 и тогда получается кредитовое сальдо на 20 счете до конца месяца, поко туда не спишутся расходы, это нормально?
Вы по плановой себестоимости проводку 90 - 20 делаете?т.е в течении месяца у меня может сальдо 20 счета кредитовым
Добрый день, подскажите, аналитика счета 20 и 26 какая может быть, если организация занимается бухгалтерскими услугами
По статьям затрат может быть. Какая нужна вам, такую и организуете.аналитика счета 20 и 26 какая может быть, если организация занимается бухгалтерскими услугами
Вы могли бы привести пример, что значит по статьям затрат: материалы, зарплата, себестоимость услуг, прочие?
Яна,Яна, себестоимость услуг - это и есть зарплата, аренда, связь, канцтовары и т.п.
Вы уверены, что вашей организации стоит заниматься бухгалтерскими услугами?
я бы как раз и хотела узнать по какой такой себестоимости делать данную проводку в середине месяца, если расходы на 20 счете формируются только в конце месяца? что же тогда с него списывать? в этом и вопрос..
По фактически накопленной. Плановые обычно при производстве продукции используют.я бы как раз и хотела узнать по какой такой себестоимости делать данную проводку в середине месяца
так если фактически еще ничего не накопленно, ведь в конце месяца тока накопится?
А вам так необходимо в течение месяца видеть фин.результет? Никто не запрещает вам начислять зарплату и прочие расходы каждый день. Только вот оно надо?так если фактически еще ничего не накопленно, ведь в конце месяца тока накопится?
нет не надо, но тогда образуется кредитовое сальдо на 20 счете в течении месяца, это возможно? разве это допустимо чтобы на активном счете было кредитовое сальдо?
Каким образом оно образуется?тогда образуется кредитовое сальдо на 20 счете в течении месяца
Выручку начисляете по мере реализации (62 - 90.1; 90.3 - 68/НДС), а 20, 26 закрываете в конце месяца, когда все расходы сформированы.
а это можно игнорировать??
а ну или считать начало и конец месяца это одновременно?
Если в конце месяца все хоз.операции будут отражены и заключитльные проводки сделаны, то оно и получится "одновременно". Соответствие доходов расходам будет, искажения фин.результата нет.
Судя по всему у вас УПП, а нем вы до конца месяца и расчета себестоимости в себестоимости такие чудеса увидеть можете.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
