Вид для печати
Уважаемые Клерки! Подскажите чайнику!
ИП (ОСНО) в послед день 2009г на р/с скинули крупный аванс за работы (без предупреждения). Мы выставили сч-фак на аванс, НДС с аванса заплатили. Мне непонятно по НДФЛ и ЕСН за 2009г. Мы, что, еще должны со ВСЕГО этого аванса 13% и есн заплатить? Расходов на покупку материалов по этому дог-ру не было ни копейки, все делается в 1кв.2010. Надо ли эту сумму показ-ть в 3-НДФЛ и ЕСН за год? Объясните, пож-та.
в каком смысле? не предусмотренный договором?Цитата:
аванс за работы (без предупреждения)
Надо, если не хотите доказывать судам, что аванс не доход.Цитата:
Надо ли эту сумму показ-ть в 3-НДФЛ и ЕСН за год?
В том смысле, что не ждали оплаты по этому дог-ру (ждали 4мес назад, но заказчик тянул... уже о нем забыли), все сроки, в которые он должен был внести предоплату, прошли.
А как мне ее показать? В декларациях конкретно написано доход, расход. Так что мне ее в доход и налог платить до 15 июля. Дорого для нас будет....
в доход
А все расходы, которые понесем в 1кв.2010г., в 2010г. будут налог базу по НДФЛ уменьшать? А по ЕСН, в связи с тем, что его отменили, получается попадаем ?:(
ДаЦитата:
все расходы, которые понесем в 1кв.2010г., в 2010г. будут налог базу по НДФЛ уменьшать?
ДаЦитата:
А по ЕСН, в связи с тем, что его отменили, получается попадаем ?
Вообще дооооорого получается. :wow:
Как раз идет выездная налоговая проверка. Доходы для исчисления НДФЛ предпринимателя исчисляют кассовым методом- должен быть факт отгрузки и факт оплаты. Так что, в доход поставите после выписки накладной или акта выполненных работ со сч.ф. В 4 кв платится только НДС с авансов. А вот по поводу ЕСН- не знаю.
Откуда это следует, из какого закона? А то обычно "кассовый метод" подразумевает исчисление налогов по одному только факту получения денег.Цитата:
Доходы для исчисления НДФЛ предпринимателя исчисляют кассовым методом- должен быть факт отгрузки и факт оплаты.
Все так же, как и НДФЛ.Цитата:
А вот по поводу ЕСН- не знаю.
Да ну??? Не верю, что Ваш налоговый орган такую промашку допускает :) С учетом того, что даже Президиум ВАС сказал, что доходом у ИП на ОСНо являются полученные авансы ;)Цитата:
Так что, в доход поставите после выписки накладной или акта выполненных работ со сч.ф
Ой-ой-ой.... Хотелось бы не показывать, но все-таки я склоняюсь к тому, что надо заплатить, несмотря на то, что дорого (можно же по частям растянуть до 15 июля). А мой ИП вопит во всю: "какой доход - это аванс, это "не считается" (кто-то ему сказал).
Немогли бы скинуть название этих док-ов, которые указывают на то, что "считается"
Со штрафами и пенями еще дороже выйдет.Цитата:
надо заплатить, несмотря на то, что дорого
Тем более, что доход прошел по р/с, который легко проверяется ИФНС.Приказ Минфина РФ и МНС РФ № 86н/БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 годаЦитата:
название этих док-ов, которые указывают на то, что "считается"
Спасибо огромное! Постановление ВАС РФ окончательно убедило, в том что НАДО ПЛАТИТЬ :wow:, а то проблем не избежать
