Как правильно закрыть взаиморасчеты?
Ситуация такая - организация бюджетная, но есть также и внебюджетные средства. В 2009 году была оплачена некая сумма за участие в аукционе по 226 КОСГУ по внебюджету. Эти деньги должны были вернуть, т.к. они берутся в качестве залога за участие, но в связи с юридическими нюансами в 2009 году их вернуть не смогли, а вернули только сейчас, в 2010 году.
Работаем в 1С бухгалтерии для бюджетных учреждений.
В 2009 году был проведен документ "Кассовое выбытие", проводка Дт 206.09.2.226 - Кт 201.01.2.2.610. Поскольку деньги не были возвращены, этот аванс так и перешел на 2010 год. Теперь же, в 2010 году, когда пришли деньги, казначейство сказало, что мы не имеем права оприходовать эти средства по 226 статье как восстановление кассовых расходов, поскольку начался другой финансовый год, и следовательно ставит нам эту сумму в доход по 130 КОСГУ.
Бухгалтер, занимающийся разноской банка, в документе "Кассовое поступление" ставит корр. счет 205.03.2.0.2, как если бы мы получили доход от оказания нами услуг. Но ведь мы никакой услуги не оказывали... Теперь получилось, что и по 206 счету дебетовое сальдо так и висит, и по 205 откуда ни возьмись появилась оплата... Не начислять же мне на эту сумму оказание услуг...
Конечно можно, чтобы закрыть счета, ввести операцию вручную Дт 205 - Кт 206, но как мне кажется это неправильно... Тогда по 401 нигде не пройдет, ни как расход, ни как доход...
Подскажите, пожалуйста, как следует правильно поступить в этой ситуации...
