Организация на ОСНО получила неустойку по суду. Какие налоги должна уплатить?
Вид для печати
Организация на ОСНО получила неустойку по суду. Какие налоги должна уплатить?
На какой ВЫ системе н/о?
На Общей Системе Налогообложения :yes: Я что-то не так говорю?!
Ой, простите, Вы на ОСНО!
Если получение неустойки связано с договором, по которому покупателю (заказчику) были поставлены (переданы) товары (работы, услуги), облагаемые НДС, с суммы неустойки НДС нужно заплатить. По мнению контролирующих такую неустойку следует расценивать как сумму, связанную с оплатой товаров (работ, услуг) (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ). Такая точка зрения отражена в письмах Минфина.
Если неустойка получена в связи с неисполнением (ненадлежащим исполнением) договора, по которому покупателю (заказчику) были поставлены (переданы) товары (работы, услуги), не облагаемые НДС, платить налог с неустойки не нужно (подп. 2 п. 1, п. 2 ст. 162 НК РФ).
Хотя есть аргументы, позволяющие не платить НДС с неустоек. Получение штрафных санкций связано не с оплатой реализованных товаров (работ, услуг), а с нарушением договорных обязательств и необходимостью возмещения причиненного вреда (ст. 330 ГК РФ). Т.Е. п.п. 2 п. 1 ст. 162 на этот вид поступлений не распространяются. Вроде как арбитражнаяпрактика есть...
Это внереализационный доход, т.е. в базу по налогу на прибыль войдет
а за что она ее получила?Цитата:
Организация на ОСНО получила неустойку по суду. Какие налоги должна уплатить?
Были нарушены сроки оплата товара, а процент по договору был приличный за нарушение сроков оплаты (0,2% в день) от суммы неоплаты. Вот и не могу понять, надо платить НДС и прибыль?!
если не собираетесь спорить с налоговиками платите НДС. Ну и налог на прибыль (бесспорно).
Подскажите, пожалуйста, нормативный акт на основании которого я должна оплатить НДС
НК РФ п.1 ст.162 (по мнению налоговой)
FM, извините за мою тупость, но вот читаю данную статью и не нахожу места к которому привязать неустойку. Помогите, пожалуйста :)
2) полученных за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг);
Класс! Мне "нравится" подход налоговой инспекции! Спасибо, FM,
Еще одно уточнение по расчету. Т.е. если получили 100 тысяч неустойки, то должны заплатить:
1) НДС - 15254,24 рублей (18 процентов)
2) Налог на прибыль - 20000,00 рублей (20 процентов)
Правильно?
Проверьте меня, пожалуйста. А то сомнения замучали. :)
Налог на прибыль 16949
Поясните, пожалуйста, не поймуЦитата:
Сообщение от FM
Ой, кажется поняла, налог на прибыль же без учета НДС считаем. Я права?
да
Спасибо большое всем :)
