куда б подшить ?

Нам представляется, что продавец, получив аванс, должен выписать два экземпляра счета - фактуры. Один экземпляр он регистрирует в книге продаж и хранит в журнале учета выставленных счетов - фактур, а второй отражает в книге покупок и хранит в журнале учета полученных счетов - фактур. Указанный счет - фактура не подлежит передаче покупателю, так как покупателю передаются счета - фактуры по факту отгрузки.

ООО "Аудиторская Компания "Призма"

Я выписываю с/ф на аванс в 1 экз. , а вот куда ее подшить в журнал выставленных или полученных сч.фактур ? Как вы делаете ?

Выставленных.

Сч-ф на аванс делаю в одном экземпляре, подшиваю в журнал учета выставленных сч-ф, делаю запись в книге продаж. После отоваривания аванса делаю только запись в книге покупок, экземпляр сч-ф в журнал учета полученных сч-ф не подшиваю.

В нашей организации клиент уплачивает авансом часть суммы (как правило).
После получения аванса (предоплаты) от клиентов, мы выписываем 1 счфк, регистрируем его в книге продаж, и подшиваем в выставленные. Помечаем их "ав". Например, счфк № 1-ав на сумму 100 руб. При записи НДС с аванса идет в К68.
После отгрузки выписываем счфк на всю сумму, нумеруем его обычным образом, например счфк № 3 на сумму 200 руб. Номер счфк совпалает с номером товарной накладной. Подшиваем в выставленные, делаем запись в книге продаж. Формируется автоматически, в 1С, корректировкой авансов, тыкаем на кнопку "зачесть аванс" от покупателя, и появляется запись сторнировочная № 1-ав на сумму 100 руб, соответственно НДС идет в Д68.

тогда уж получается, что после отгрузки сч/ф нужно перекладывать в папку полученных! она то отражается в итоге в книге покупок!!!

а вопрос вот....насколько это принципиально, в какой папке хранить счфк на аванс? На камеральную или выездную предъявляешь 2 папки и 2 книги...Главное - наличие всех бумажек, оформленных нужным образом и правильное исчисление базы и самого налога, как мне кажется....

Подшиваю в книгу продаж.