По внутренним документам компании:
1. комиссия за управление начисляется и удерживается ежеквартально, тут все понятно и с прибылью и с НДС.
2. комиссия по результам деятельности начисляется ежеквартально, а удерживается раз в год, с прибылью тоже понятно, а вот что делать с НДС, мы его начислим, перечислим, а если в конце года комиссия уменьшится? как поступить в этой ситуации?
Так что же тогда начисляется ежеквартально, если в конце года это может уменьшиться?Цитата:
Сообщение от Лолочка
Вот и я пытаюсь понять :( пока никак. Как японяла допустим в 1кв. есть комиссия, в 2 кв. есть комиссия, а в 3 кв. рынок ба-бах и комиссия с минусом... Вот и задумалась...
Мне не совсем понятно, о какой комиссии идет речь. И если до конца года ее нельзя определить, зачем ее начислять? Может быть, начислить в конце года?Цитата:
Сообщение от Лолочка
Комиссия доверительного управляющего по результатам деятельности начисляется по спецформуле, зависит от переоценки рынка на текущую дату, начисляется допустим на 31.03 рынок вырос, комиссия хорошая, начислили, но в соответсвии с внутренними доками удерживаем в конце года. Далее допустим на 30.06 рынок упал, комиссия за 2 квартал с минусом, точнее нет... вот здесь и попадалово, что делать с 1 кв., налоги уплачены
Начисляйте комиссию в конце года, если в течение года нарастающим итогом ее определить невозможно.Цитата:
Сообщение от Лолочка
Порядок начисления вознаграждения доверительного управляющего надо смотреть не во "внутренних документах", а в ДОГОВОРЕ с учредителем управления. Зачем вообще ее начислять квартально?... Разве что для целей учета доходности... Вот если в договоре написано, что квартально, тогда у меня нет вариантов. Сама с этим борюсь. А если за год, тогда НДС - только в 4 квартале.
Avonorim, а Вы тоже так начисляете? А если во втором квартале у нас меньше будет комиссия, что делать то с НДС?
Если в договоре написано, что вознаграждение исчисляется и удерживается по итогам года, то и НДС надо начислять один раз в конце года. Если по договору - квартально, то я не знаю, что делать в описанной ситуации. Думаю, "возвращать" ранее начисленный НДС рискованно.
Лолочка, есть хороший ВАСя, который сказал, что налоговая не должна лезть в гражданские правоотношения, а это значит, что есть вознаграждение по г-п договору и стороны его не оспаривают - есть доходы или расходы, ну а нет ножек - то и нет мультиков!! :)
Для договора ДУ или ПДУ пифом это тоже должно работать...
