Вид для печати
Фирма утратила УСН в 4-м кв 2008. По итогам 4 кв. превысили оборот на 3 млн., за 2008 в декларации по прибыли по 180 строке "Сумма исчисленного налога" прибыль 50 т.р. (заплатили 28/03/09). Далее, декларация за 1 кв. 2009, 180 строка = 238 т.р. Получается со 2-го кв. 2009 мы должны перечислять авансовые платежи, которые рассчитываются как 180 стр. 1кв. 2009 - 180 стр. 4кв. 2008 т.е. 238-50 = 188, где ежемесячный платеж будет 188/3 = 62 т.р.? Проверьте, пожалуйста!!
Не так они рассчитываются. Еж.авансы на 2 квартал = стр. 180 за 1 кв.Цитата:
Получается со 2-го кв. 2009 мы должны перечислять авансовые платежи, которые рассчитываются как 180 стр. 1кв. 2009 - 180 стр. 4кв. 2008
Спасибо, Январь!
Т.е. Еж. авансы только на 2кв. рассчитываются по особенному(=180стр. 1кв)? Т.к. в инструкции:
"Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога на прибыль за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога на прибыль, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период."
Подскажите, а момент наступления обязанности правильно определили?
И ещё вопрос! При возникновении обязанности уплаты Еж. авансовых платежей во 2-м кв., 1/3 Еж. авансового мы должны перечислить 28/04/09? Получается, мы должны были в этот же день перечислить квартальный авансовый за 1-й кв.?
Как в НК (ст. 286) написано, так и рассчитываютсяЦитата:
Т.е. Еж. авансы только на 2кв. рассчитываются по особенному
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года.
А как вы его определяли? Выручка в среднем за четыре квартала должна быть больше 3 млн. руб.Цитата:
а момент наступления обязанности правильно определили?
Да, 28.04 - квартальный аванс + 1/3, далее 28.05, 28.06 по 1/3Цитата:
При возникновении обязанности уплаты Еж. авансовых платежей во 2-м кв., 1/3 Еж. авансового мы должны перечислить 28/04/09? Получается, мы должны были в этот же день перечислить квартальный авансовый за 1-й кв.?
С начала 4 кв. 2008 г. утратили УСН, перешли на ОСНО. В октябре оборот превысил 1 млн., итого по 4-му кварталу ещё и 3 млн. превысили.Цитата:
Сообщение от Январь
Т.е. со 2-го должны Еж.авансы платить, т.к. в 1-м платятся по 3-му кв. предыдущего года, а у нас УСН была.
