Вид для печати
подскажите, не разу с таким не сталкивалась на практике
расторгли договоров с консультац. организацией в начале этого года, но я по своей ошибке не проверила оборотку по сч.60:(.....сейчас подбивая НДС, увидела остаток по данному контагенту, сделали сверку, оказалось что у меня не проведены документы за март 2009 и сентябрь 2009:((((.....как мне их сейчас провести? какими документами они формируются в базе?
НДС уточнять за 1 кв 2009 и 3 кв 2009?
прибыль за все 4 квартала 2009?
Проведите как убытки прошлых лет.можете не уточнять, а отразить в текущей.Цитата:
НДС уточнять за 1 кв 2009 и 3 кв 2009?
тоже можете не уточнять.Цитата:
прибыль за все 4 квартала 2009?
простите, FM я совсем не давно стала вести бухгалтерию, и таких ситуаций на моей практике еще не встречалось, не могди бы вы более подробно написать как именно это все отразить в учете?
у меня за 2009 год база по 1С 7,7 совсем старая, налоговый учет в ней отражается коряво, поэтому для формирования налога на прибыль обычно пользуюсь счетами БУ, т.е. смотрю что облагается для НУ, что нет, все на калькуляторе и потом разношу по стр. в декларации.
сейчас с 2010 перешли на 1С 8,0 (пока что еще осваиваю данную программу, но надеюсь на нее можно будет опложиться и в НУ)
как я вас поняла, я могу запросить данные сч-ф у контрагента, провести услуги сторонних организаций в 1 кв. 2010 года (указать что сч-ф получена с опозданием, правда конверта у меня не будет:() и принять НДС в вычету в 1 кв 2010 и уменьшить базу по налогу на прибыль тоже 1 кв 2010?
91 60 сумма услуг
19 60 НДС:yes:, а то что с/ф получена с опозданием можно не указывать, т.к. подтвердить этот факт вы не можете.Цитата:
могу запросить данные сч-ф у контрагента, провести услуги сторонних организаций в 1 кв. 2010 года (указать что сч-ф получена с опозданием, правда конверта у меня не будет) и принять НДС в вычету в 1 кв 2010 и уменьшить базу по налогу на прибыль тоже 1 кв 2010?
спасибо за оперативный ответ, а то утро у меня началось с полного расстройства
:(((................вы меня спасаете:)
Можно я уточню (для особо одаренных:():
провожу Д91,2 К60 (Прочие косвенные расходы)
Д19,04 К60
потом делая формирование книги покупок, там указываю дату , например, январь 2010,
документ входящий №... дата 04.03.2009, сч-ф предъявлен....номер и дата 04.03.2009
в итоге в книге покупок данная запись отражается январем 2010 (в колонке дата входящего сч-ф стоит 04.03,09)
при расчете налога на прибыль за 1 кв 2010 в косвенные расходы включаю данную сумму?
P.S. я поискала на форуме тут написано, что при обнаружении ошибок надо в БУ отражать в момент обнаружения ошибок (т.е. в моем случае в 1 кв 2010), а в НУ в периоде, когда данная операция имела место быть и подавать уточненки, КОНЕЧНО, ваш вариант мне ОЧЕНЬ нравиться не надо перекраивать НУ в 2009 и не будет разницы между НУ и БУ в 2010, но не будет ли потом проблем с налоговиками? (я собираюсь в декрет и начальник устраивает внутренний аудит (я только за, хочется оставить после себя все тип-топ), но за несколько месяцев мне надо все подгребсти, чтобы аудитор не сильно на меня пенял:(.
я б отнес к внереализационным...Цитата:
при расчете налога на прибыль за 1 кв 2010 в косвенные расходы включаю данную сумму?
Никто не гарантирует отсутствие проблем с налоговиками, но такой порядок абсолютно законен с точки зрения статьи 54 НК РФ и иных норм.Цитата:
я поискала на форуме тут написано, что при обнаружении ошибок надо в БУ отражать в момент обнаружения ошибок (т.е. в моем случае в 1 кв 2010), а в НУ в периоде, когда данная операция имела место быть и подавать уточненки, КОНЕЧНО, ваш вариант мне ОЧЕНЬ нравиться не надо перекраивать НУ в 2009 и не будет разницы между НУ и БУ в 2010, но не будет ли потом проблем с налоговиками?
тогда я наверное не правильно понимаю из ст 54 НК следующее: "При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)" ?
вам нужно это:
Цитата:
Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
(абзац введен Федеральным законом от 27.07.2006 N 137-ФЗ, в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ)
спасибо за разъяснения:)
еще обнаружила свой косяк в 1 кв 2009 года
история такова: в договоре с покупателем прописано, что товар они забирают самовывозом, но у них не получилось это реализовать и поэтому между руководством была достигнута договоренность, что мы наймем перевозчика, а они нам оплатят 50% данных расходов. я в базе с начала провела доки перевозчика как 100% (это наши затраты), потом сделала акт на покупателя 50 % (это наша прибыль), но потом вычитала что нашей прибыли здесь нет (да это и логично) и переделала проводки 50% (затраты сч26), 50% (прочие дебиторы и кредиторы сч 76,5).
Все это переделала задним числом (обнаружила во 2 кв 2009, а исправила 1 кв 2009:() и подала уточненку по прибыли (НДС не поехал т.к. операция была Без НДСная), но поехала БО.....как это теперь можно поправить? или промежуточная БО не важна для налоговиков?
никакЦитата:
Все это переделала задним числом (обнаружила во 2 кв 2009, а исправила 1 кв 2009) и подала уточненку по прибыли (НДС не поехал т.к. операция была Без НДСная), но поехала БО.....как это теперь можно поправить?
важна, но не очень...Цитата:
или промежуточная БО не важна для налоговиков?
какие санкции за это могут быть со стороны налоговиков?
уже сроки этих санкций прошли.
уточните тогда, пожалуйста, какие сроки и санкции могли бы быть, на основании чего данный срок и санкции устанавливаются?
ст. 15.11 и ст. 4.5 КоАП РФ,
Здравствуйте!Уж время заполночь,а я все думаю и ничего не придумала.Может уж голова за день устала думать.
Пожалуйста подскажите,а то завтра в налоговую идти,а я ничего не придумала ответить на их вопрос:
Не понимаю как увязывается сумма налогоблагаемой базы в декларации(самая 1я строка там-при реализации) с суммой полученных доходов(поступивших оплат от покупателя)-она меньше,чем в сч фактурах и естеств.в декларации. Это как то должно равняться? Они говорят,что да,или должно быть Дт сальдо именно на эту разницу.Проясните пожалуйста,никак не могу понять-почему разница и действительно ли должно быть сальдо на нее.Спасибо.
вы о каких декларациях? с чем хотите увязать?
Декларациии ндс .за год по ним НОБ (строка реализация без ндс) больше чем приход выручки по р/счету(у нас нет нала.) ИМНС говорит-на эту разницу должно быть деб сдо по сч 62(покупатели),а у меня нет такого сдо.
Вот.ждут ответа.
безвозмездная передача была? В прошлом году авансы поступали за отгрузку текущего периода?
Нет.Просто покупатель перечислял круглыми суммами как предоплата,частичная оплата было и просто за продукцию.А мы реализацию производили выписывали сч фактуры.Т.е. к каждой оплате как то и не подойдешь точно чтоб закрыть имено эту платежку.И я делала за период-квартал:сколько отпущено,на то и счфактуры выписано,но на предоплату отдельно не выписывала,а на сальдо только дебетовое выписывала авансовую.А оно-сальдо небольшое.А в декларациях больше за год,т.к.там сдо было большое с прошлого года и получается с ним(я на него тоже счфактуру авансовую писала)уже реализация больше,чем за период получился).Вобщем я наверно не могу объяснить ,наверно сумбурно у меня как то получается. Я вот сейчас уже вроде как понимаю больше как надо деалть:надо на каждую поступившую предоплату писать авансовую счфактуру,затем на каждую отгрузку пишем счфактуру,и тогда за период что получится то и получится.так? А уж увязывать опять доходы (от поступления выручки) с этими декларациями за (пусть хоть за год),наверно не надо будет. А у меня щас как получается: я что есть счетфактуры на отгрузку-те и включила в декларацию,и еще на сальдо -остаются на начало квартла по расчетам с покупателем-на них пишу авансовые.Вот и все. А они говорят:почему в декларациях больше НОБ а выручка меньше чем на р/сч поступила? Я: ну там там авансовые счфактуры еще в декларциях-то...Ну вобщем ,я не знаю как увязывается поступление денег от покупателя с декларациями по НДС.Если так и не пойму,то чувствую работать нельзя(а может во время проверки не могу сообразить,более того была камеральная проверка,в прошлом году за этотже период,(брали все счфактуры,банк и др.док) что проверяют-и ни одного замечания не сделали..вообще не понимаю как такое может быть?Тоже хочу понять и не понимаю...
спасибо Вам за участие.
вот ваше объяснение.Цитата:
в декларациях больше за год,т.к.там сдо было большое с прошлого года и получается с ним(я на него тоже счфактуру авансовую писала)уже реализация больше,чем за период получился)
А разве они это не видят...проверяют же еще и позапрошлый год.
Спасибочки большое.
