Вид для печати
Как отразить в налоговом учете начисление процентов по займу при создании инвестиционного актива в 8-ке?
В БУ они идут на сч 08, а в НУ на 91 как внереализационные расходы. Заводить ручную проводу и в БУ на 08 а в НУ просто на 91? А что там выбирать НУ, ВР или ПР? И где вообще можно почитать про эти замечательные буквосочетания?
Золотое правило: БУ=НУ+-ВР+-ПР
В Вашем случае наверно так:
БУ 08.03/66 Сумма 100руб.
НУ
91.02.1(НУ)/Х Сумма 100 руб.
08.03(ВР)/Х Сумма 100 руб.
91.02.1(ВР)/Х Сумма -100 руб.
Итого получается (золотое правило): 100=100+100+(-100).
Автора могу посоветовать Н.Г.Баев. В 1С можно купить.
а почему ВР? Стоимость ОС при вводе в эксплуатацию будет различаться именно на сумму процентов. Или Вы имеете в виду, что потом проценты в БУ будут списываться через амортизацию и таким образом будут "выравниваться" суммы по налогу на прибыль?
При такой операции, ИМХО, возникает НВР и ОНО, которые в последующем как Вы правильно сказали будут погашаться по мере начисления амортизации.
Получается, что до постановки на учет ОС проценты уменьшают прибыль в НУ, и в БУ уменьшают - т.к. входят в первоначальную стоимость и потом "амортизируются".
Ну как-то так. :redface:
Я уже тоже пришла к этому умозаключению... Немного конечно пугает краснота в оборотке по НУ где ВР, но зато в декларации по прибыли появились проценты!
Спасибо огромное!
у меня вылезла другая фигня. В прошлом году я это все хозяйство учитывала как ПР... Теперь у меня есс-но на 77 счете нет той суммы, которая должна быть за предыдущий период. Я переместила с 08.3 ПР на 08.3 ВР, сч. 77 появился, то прога посчитала проценты прошлого года в этом году, а ведь этого быть не должно... Че сделать с этой фигней?
В каком периоде переместили на 08.03 ВР?Цитата:
Сообщение от Silver Lynx
сделала проводку 01.01.2010, потому что подумала, что 2009 год закрыт и чтобы там ничего не вылезло не дай бог...
Сделать 2009 годом?
Я думаю, надо оставить всё как есть.
Что смущает?
Смущает то, что сч 77 отразился правильно, но проценты прошлых лет, учтенные в прошлом году, почему-то посчитались в НУ в этом году.... НО в прошлом году я при учете процентов отразила их на сч 08.3 как ВР и на 91.02 как НУ, а вот проводки 91.02 ВР с минусом не сделала.... Блин, как исправить-то ту колбасню?
Сделайте эту проводку сейчас. Совсем запутали, медицина бессильна.:wow:
хорошо, попробую, надеюсь получится! Спасибо! :)
я переместила...Цитата:
Сообщение от Silver Lynx
По рукам за такое.
Лучший способ погнуть учет.
Оставляйте как сделали. поздно менять.
что Вы имеете в виду?Цитата:
Лучший способ погнуть учет
оставлять в каком виде?
сч 77 ведь должен же быть в полной сумме...
если уже сформировалась ПР - оставляйте ПР.
проводка Дт ВР Кт ПР снесет башню системе. налог на прибыль будет расчитан не верно на сумму этой ВР
а я не ставлю Дт И Кт в НУ в одной проводке.
Да прибыль -то сформировалась, только вместе с процентами прошлого года, учтенными в прошлом же году!
Или не переносить с 08.3 ПР на 08.3 ВР и тогда сч 77 будет только по процентам этого года.... НО тогда он будет висет в неправильной сумме ведь очень долго, пока амортизация клада будет списываться...
ну висит и п пусть висит ПР или ВР - это не более, чем философия.Цитата:
Сообщение от Silver Lynx
это конечно да... да только вот из-за этой философии программа правильно или неправильно формирует текущий налог на прибыль...Цитата:
ПР или ВР - это не более, чем философия.
Правильно будет сформировано в любом случае, только разными движениями. А вот исправить уже не так просто. Нужно много корректировк делать, не только по счету актива.
