НДС

Добрый день!
помогите пожалуйста, глав бух в отпуске, а я всего лишь операционистка. ввожу доки в базу. проблема такова: пришло письмо из налоговой, написано что то не верно с НДС, разбираетльство назначано на 2 июня. директор орет что бы я разобралась. но я же бух.(((
как я поняла все дело в заполнее строк в разделе 3 пунк 1 заполнена строка 030 (18/118), а не 010 (18%). пожалуйста объясните в чем разница?
НК читала, но как не очень понятно. дир. требует объяснений. а что это не мои обязанности его не волнует.

Разница в применяемой ставке 18/118 или 18, обычно просто 18, соответственно в графе 3 база без НДС, но бывают операции, которые облагаются по расчетной ставке 18/118, в графе 3 тогда база с НДС.
Чем фирма занимается?

рекламное агенство. продажа сувенирки. в основном перекупаем и наносим логотипы клиентов

010 должна быть заполнена наверняка.
Проверьте арифметику. Например, у вас в 030
База 118, налог 18, (118*18/118)
а должно бы быть в 010
База 100, налог 18 (100*18%)
Если налог правильно посчитан, то так и напишите в объяснении "ошиблись со строкой, на сумму налога не повлияло"

стр30 3850765 587405
70 1652127 252020
90 14696
110 14696
120 854121

130 559104
200 237307
220 796411
230 57710
240 57710

Что то понять не могу. если честно.

по обычным операциям купли-продажи (как у вас) видимо должна быть заполнена строка 010, а не 030... нужно в 010 поставить 3263360 и *18%=587405... а все остальное не менять... пояснение для налоговой "компания занимается тем-то тем то, является плательщиком НДС, применяет ставку 18% согласно п.3.ст.164 НК, в первичной декларации ошиблись со строкой, на сумму налога не повлияло"

А ставка 18/118 (15,25%) - применяется например при реализации предприятия как имущественного комплекса (ст.158 НК РФ) - это наверное не про Вас :))

Спасибки за пояснения. :)

Помогите пожалуйста, кто знает.
Продали участок земли с неотелимыми улучшениями. НДС рассчитывается по правилам имущественного комплекса - по ставкке 15,25 (с неотделимых улучшений, с учетом кооффициентов и т.д.). 18/118 - 15,2542... Соответсвенно, если с суммы неотделимых улучшений выделить сумму НДС из расчета 18/118 - она немного не сойдется с суммой начисленного НДС. Сейчас готовлю декларацию по НДС. Если в декларации указать отдельно землю (как не облагаемую НДС реализацию) и продажу ОС по ставке 18/118 - не пойдет сумма НДС (на копеки, конечно, но все равно). Показывать в графе как продажа имущественного комплекса? Но мы же не продавали имущественный комплекс, мы просто сумму НДС рассчитали по правилам продажи имущественного комплекса по ставке 15,25. Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? Заранее спасибо за помощь.