НДС

[ПомБуха]

Добрый день!
помогите пожалуйста, глав бух в отпуске, а я всего лишь операционистка. ввожу доки в базу. проблема такова: пришло письмо из налоговой, написано что то не верно с НДС, разбираетльство назначано на 2 июня. директор орет что бы я разобралась. но я же бух.(((
как я поняла все дело в заполнее строк в разделе 3 пунк 1 заполнена строка 030 (18/118), а не 010 (18%). пожалуйста объясните в чем разница?
НК читала, но как не очень понятно. дир. требует объяснений. а что это не мои обязанности его не волнует.

[Январь]

Разница в применяемой ставке 18/118 или 18, обычно просто 18, соответственно в графе 3 база без НДС, но бывают операции, которые облагаются по расчетной ставке 18/118, в графе 3 тогда база с НДС.
Чем фирма занимается?

[Помбух]

рекламное агенство. продажа сувенирки. в основном перекупаем и наносим логотипы клиентов

[Январь]

010 должна быть заполнена наверняка.
Проверьте арифметику. Например, у вас в 030
База 118, налог 18, (118*18/118)
а должно бы быть в 010
База 100, налог 18 (100*18%)
Если налог правильно посчитан, то так и напишите в объяснении "ошиблись со строкой, на сумму налога не повлияло"

[ПомБух]

стр30 3850765 587405
70 1652127 252020
90 14696
110 14696
120 854121

130 559104
200 237307
220 796411
230 57710
240 57710

Что то понять не могу. если честно.

[7olga]

по обычным операциям купли-продажи (как у вас) видимо должна быть заполнена строка 010, а не 030... нужно в 010 поставить 3263360 и *18%=587405... а все остальное не менять... пояснение для налоговой "компания занимается тем-то тем то, является плательщиком НДС, применяет ставку 18% согласно п.3.ст.164 НК, в первичной декларации ошиблись со строкой, на сумму налога не повлияло"

А ставка 18/118 (15,25%) - применяется например при реализации предприятия как имущественного комплекса (ст.158 НК РФ) - это наверное не про Вас )

[Аноним]

Спасибки за пояснения.

[Анна_М]

Помогите пожалуйста, кто знает.
Продали участок земли с неотелимыми улучшениями. НДС рассчитывается по правилам имущественного комплекса - по ставкке 15,25 (с неотделимых улучшений, с учетом кооффициентов и т.д.). 18/118 - 15,2542... Соответсвенно, если с суммы неотделимых улучшений выделить сумму НДС из расчета 18/118 - она немного не сойдется с суммой начисленного НДС. Сейчас готовлю декларацию по НДС. Если в декларации указать отдельно землю (как не облагаемую НДС реализацию) и продажу ОС по ставке 18/118 - не пойдет сумма НДС (на копеки, конечно, но все равно). Показывать в графе как продажа имущественного комплекса? Но мы же не продавали имущественный комплекс, мы просто сумму НДС рассчитали по правилам продажи имущественного комплекса по ставке 15,25. Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? Заранее спасибо за помощь.