Господа, подскажите.
Должна ли я выписывать счет фактуру на аванс и начислять с него НДС, если аванс и реализация имеют место в одном налоговом переоде:
2-го числа деньги
30-го числа реализация?
Вид для печати
Господа, подскажите.
Должна ли я выписывать счет фактуру на аванс и начислять с него НДС, если аванс и реализация имеют место в одном налоговом переоде:
2-го числа деньги
30-го числа реализация?
Существует 2 прямо противоположные точки зрения. Когда-то были бурные дискуссии на этот счет, при желании можете попробовать их найти.
а какая в принципе разница? НДС в этом случае всеравно платить не будете- или счет-фактуру выписывать лень?
Нет, счет фактуру выписываю и на аванс и на реализацию.
Дело в том, что две московских налоговых хотят видеть декларацию по НДС именно по этим двум вариантам, одна и реализацию и аванс, другая только реализацию.
Как поступить безопастнее?
Оба варианта безопасны, но один более трудозатратен.Цитата:
Как поступить безопастнее?
Я декларации сдаю и сдавала и на аванс и на реализацию.
ИМНС хочет видеть уточненку, где нет авансов (реализация в одном налоговом периоде).
Мне сторнировать все счета фактуры на авансы и менять книги?
Сдайте уточненку в том виде, в каком они хотят, а у себя ничего не меняйте: сумма налога к уплате у Вас не меняется.Цитата:
Сообщение от Morisa
а это свое требование ИМНС чем обосновывает?
Имнс говорит - в одном налоговом периоде - только реализация
Говорят, вот посмотри сколько у тебя осталось денег не закрытых, вот столько и ставь в декларацию по строке авансы на конец периода. С них и плати НДС.
Я понимаю, что они не правы.
Правы. Только надо платить с увеличения кредитового сальдо на 62.2 в течение налогового периода.Цитата:
Сообщение от Morisa
Smic, " с увеличения кредитового сальдо " и счет фактуру на аванс выписывать тоже только на это сальдо?
Я бы выписывал с/ф только на авансы, не закрытые реализацией в том налоговом периоде, в котором они поступили.Цитата:
Сообщение от Morisa
Smic, и в этот момент Вы бы начисляли бы НДС на 68? Или все таки в момент поступления денег?
Спасибо, много разных мыслей сообщили.
Буду думать, как проще, что б устроило и меня и ИМНС
Укажите в приказе по учетной политике, как Вам удобнее действовать и придерживайтесь его.
Это зависит от Вашего документооборота, настроек программы компьютерной программы и принятой Вами методологии ведения бухучета. Можно и так и так. Как Вам удобнее.Цитата:
Сообщение от Morisa
