ЗиК 7,70,298 Исчисление страховых взносов по сотрудникам одновременно занятым на ОСНО

ЗиК 7,70,298 Исчисление страховых взносов по сотрудникам одновременно занятым на ОСНО и ЕНВД

Организация совмещает ОСНО и ЕНВД

Суть проблемы - не правильно расчитываются взносы в пфр и иные фонды.

Приведу на примере:

Сотрудник: Алексеев В. О.
Рассматриваемый период: февраль 2010 г. - в этом месяце сотрудник начал работать в организации.

1 февраля сотрудник - принят на работу.
1) Последним днем месяца сфромирован документ начисление зарплаты списком сотрудников

2) В виду того, что сотрудник занят одновременно на ОСНО и ЕНВД в ЗИК оформлен документ февралем месяцем
"Бухгалтерский, налоговый учет начислений и удержаний" в которым согласно данным бухгалтерии
доли участия в ОСНО и ЕНВД распределены следующим образом:

№ Шаблон проводки Доля
-----------------------------------------------
1. Дт 44,1,1 Зарплата; Кт 70 Сотрудники - 0,67
2. Дт 44,1,2 Зарплата; Кт 70 Сотрудники - 0,33
документ проведен

3) Регламентной обработкой "Расчет зарплаты" расчитаны6
- З/пл (начисления, удержания, прочее)
- ндфл
- страховые взносы

4) Формирую расчетный листок за февраль месяц по сотруднику Алексеев В. О.

Сотруднику с учетом всего-всего начислено итого - 8623,28 руб.

5) Формирую отчет "Расчет страховых взносов"
ниже данные этого отчета:

Страховой взнос Облагаемая база Сумма взноса
ПФР накопительная часть 8 623.28 0.00
по основному тарифу 6 444.27 0.00
по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00
ПФР страховая часть 8 623.28 1 593.91
по основному тарифу 6 444.27 1 288.85
по тарифу ЕНВД 2 179.01 305.06
ФСС 8 623.28 186.88
по основному тарифу 6 444.27 186.88
по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00
ТФОМС 8 623.28 128.89
по основному тарифу 6 444.27 128.89
по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00
ФФОМС 8 623.28 70.89
по основному тарифу 6 444.27 70.89
по тарифу ЕНВД 2 179.01 0,00

И вот тут начинается самое интересное:

Вспоминаем про разделение облагаемой базы документом "Бухгалтерский, налоговый учет начислений и удержаний" и
процентное соотношение м/у ЕНВД и ОСНО:

Делим облагаемую базу в натуральном выражении:

- всего сотруднику начислено за месяц: 8623,28
делим эту цифру по ОСНО и ЕНВД:
ОСНО = 8623,28*0,67 = 5777,6 - база для начисления стр. взносов по основному тарифу
ЕНВД 8623,28*0,33 = 2845,68 - база для начисления по тарифу енвд

Сравниваем цифры из отчета с цифрами ручного расчета и непременно видим разницу:
облагаемая база по данным отчета зик - выше и каак следствие взносы в фонды расчитываются неверно

Мой вопрос: что может быть причиной для не правильного разделения облагаемой базы в разрезе разных
режимов налогообложения и как следствие не правильного исчисления страховых взносов в фонды.

точность теряете... там и так долю можно в процентах...
поставьте в БУНе 67.00 и 33.00 и перепроведите... затем пересчитайте только страховые взносы за февраль по своему сотру... больше ничего не трогайте... зарплату не надо переначислять и пересчитывать...

Цитата:

---

Сообщение от Генук

точность теряете... там и так долю можно в процентах...
поставьте в БУНе 67.00 и 33.00 и перепроведите... затем пересчитайте только страховые взносы за февраль по своему сотру... больше ничего не трогайте... зарплату не надо переначислять и пересчитывать...

---

Сделано: в БУНе проставлено 67.00 и 33.00
перепроведен документ начисление страховых взносов регламентной обработкой "Расчет зарплаты" пересчитаны страховые взносы.

Вот результат отчета после выполненных действий:

Исчисленные страховые взносы
за Февраль 2010 г.


Страховой взнос Облагаемая база Сумма взноса
ПФР накопительная часть 8 623.28 0.00
по основному тарифу 6 444.27 0.00
по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00
ПФР страховая часть 8 623.28 1 593.91
по основному тарифу 6 444.27 1 288.85
по тарифу ЕНВД 2 179.01 305.06
ФСС 8 623.28 186.88
по основному тарифу 6 444.27 186.88
по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00
ТФОМС 8 623.28 128.89
по основному тарифу 6 444.27 128.89
по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00
ФФОМС 8 623.28 70.89
по основному тарифу 6 444.27 70.89
по тарифу ЕНВД 2 179.01 0.00

Т.е. база для исчисления не изменилась

я не просил перепроводить док начисления страховых... просил только пересчитать...

ладно... давайте посмотрим - где Вы не тот % делите... встаньте в ЖР на февральскую запись Оплата по окладу (или табелю?) нашего плохиша... жмите стандартную кнопку <DK>

скопируйте сюда сообщение о делёжке

Цитата:

---

Сообщение от Генук

я не просил перепроводить док начисления страховых... просил только пересчитать...

ладно... давайте посмотрим - где Вы не тот % делите... встаньте в ЖР на февральскую запись Оплата по окладу (или табелю?) нашего плохиша... жмите стандартную кнопку <DK>

скопируйте сюда сообщение о делёжке

---

Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Дт 44.1.1 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 2 640.07
Дт 44.1.2 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 1 300.33
Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 2 640.07
Не принимаемые для целей налогообложения 1 300.33
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 2 640.07
не является объектом налогообложения 1 300.33

2640.07 / (2640.07 + 1300.33) = 0.67
как в аптеке...

а теперь смотрите и другие записи-начисления в ЖР... какие там не попали под БУН разделения?

Цитата:

---

Сообщение от Генук

2640.07 / (2640.07 + 1300.33) = 0.67
как в аптеке...

а теперь смотрите и другие записи-начисления в ЖР... какие там не попали под БУН разделения?

---

Приведу все расчеты по "плохишу" ), кстати такая проблема у всех сотрудников занятых одновременно в ОСНО и ЕНВД :

------
Оплата по табелю:

Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Дт 44.1.1 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 2 640.07
Дт 44.1.2 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 1 300.33
Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 2 640.07
Не принимаемые для целей налогообложения 1 300.33
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 2 640.07
не является объектом налогообложения 1 300.33

-----------
Оплата праздничных и выходных дней

Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Дт 44.1.1 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 121.08
Дт 44.1.2 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 59.64
Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 121.08
Не принимаемые для целей налогообложения 59.64
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 121.08
не является объектом налогообложения 59.64
--------------

Оплата праздничных и выходных дней

Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Дт 44.1.1 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 100.90
Дт 44.1.2 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 49.70
Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 100.90
Не принимаемые для целей налогообложения 49.70
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 100.90
не является объектом налогообложения 49.70

---------
Доплата за праздничные дни

Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Дт 44.1.1 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 121.08
Дт 44.1.2 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 59.64
Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 121.08
Не принимаемые для целей налогообложения 59.64
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 121.08
не является объектом налогообложения 59.64
-----------
Доплата за праздничные дни

Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Дт 44.1.1 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 100.90
Дт 44.1.2 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 49.70
Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 100.90
Не принимаемые для целей налогообложения 49.70
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 100.90
не является объектом налогообложения 49.70

-----------------
Ежемесячная премия
Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Дт 44.1.1 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 100.90
Дт 44.1.2 Зарплата; Кт 70 <подбирается автоматически> 49.70
Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 100.90
Не принимаемые для целей налогообложения 49.70
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 100.90
не является объектом налогообложения 49.70

------------------
Премия разовая

Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 150.00
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 150.00

-----------
Оплата по среднему заработку

Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 428.64
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 428.64
------------
Оплата по среднему заработку

Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 428.64
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 428.64
-------------
Районный коэффициент

Данные для учета налога на прибыль:
Вид расхода Сумма
Другие расходы, включаемые в состав прямых расходов 428.64
Налогообложение ЕСН:
Порядок налогообложения Сумма
облагается в полном размере 428.64

-----------
НДФЛ

Бухгалтерский учет:
Корреспонденция Сумма
Не отражать в бухгалтерском учете 1 069.00

переформулируем вопрос ветки...

Как мне сделать, чтобы БУН работал на такие ВР:
Премия разовая
Оплата по среднему заработку
Районный коэффициент
?

Ответ:
в конфигураторе внесите данные ВР в Группу расчетов РаспределяемыеКакОклад

Цитата:

---

Сообщение от Генук

переформулируем вопрос ветки...

Как мне сделать, чтобы БУН работал на такие ВР:
Премия разовая
Оплата по среднему заработку
Районный коэффициент
?

Ответ:
в конфигураторе внесите данные ВР в Группу расчетов РаспределяемыеКакОклад

---

Будет ли данное действие правильным?

Изначальный вопрос: что может быть причиной для не правильного разделения облагаемой базы в разрезе разных
режимов налогообложения и как следствие не правильного исчисления страховых взносов в фонды. Как исправить ситуацию корректно и в каком направлении пнуть бухгалтера, чтобы на перед она не доставала сисадмина подобными вопросами и считалось у нее все правильно ))

методология деления по разным ШП в последних релизах ЗиКи заточена под группу ВР, редактируемую лишь в режиме конфигуратора...

внесёте ВР ПремияРазовая в группу РаспределяемыеКакОклад - будет программа делить ОСНО-ЕНВД доком БУН так же, как она делит оплату по окладу...

не внесёте - делить не будет, а полностью кинет на ОСНО...

хозяин - барин

Премию разовую надо разделить дополнительно документом "Бухгалтерский и налоговый учет начислений и удержаний" с галочкой "По документу", где выбрать документ, которым вводилась премия разовая

В документе "Оплата по среднему" заполните закладку средний заработок и уберите проводки по каждому месяцу, тогда будет распределяться по текущему месяцу.

Цитата:

---

Сообщение от Генук

методология деления по разным ШП в последних релизах ЗиКи заточена под группу ВР, редактируемую лишь в режиме конфигуратора...

внесёте ВР ПремияРазовая в группу РаспределяемыеКакОклад - будет программа делить ОСНО-ЕНВД доком БУН так же, как она делит оплату по окладу...

не внесёте - делить не будет, а полностью кинет на ОСНО...

хозяин - барин

---

Спасибо тебе мил человек!