И снова ПЕНИ (СРОЧНО)

Вид для печати

26.10.2004, 17:23
RedCat

И снова ПЕНИ (СРОЧНО)

Вопрос в следующем. В рекламе я профан и поэтому не ругайтесь.
Я не заплатила налог на рекламу (по хостингу) за 1, 2 и 3 кварталы. Сейчас буду пересчитывать и соответсвенно платить. Но как считать пени, ведь они расчитываются исходя из ставки рефинансирования.
Ставка рефинансирования с 15 января - 14%, а с 15 июня - 13%.
Вот и как мне считать, если например, за 1 квартал мы должны налог на рекламу - 100руб., за 2 квартал - 150руб., за 3 квартал - 200руб.
И последний вопрос. Есть ли какие-нибудь нормы для налогообложения прибыли по этим расходам?
Заранее спасибо.
26.10.2004, 17:46
net

В статье 264 есть список рекламных расходов, которые нормируются от выручки, и те которые полностью относятся на с/с.
А пени считаете так: начиная со следующего дня уплаты налога на рекламу за 1 квартал считаете со 100 рублей, потом начиная со срока уплаты за 2 квартал с 250 рублей, считаете по ставке 14%, начиная с 15 июня по 13%, а потом прибавляете сумму 3 квартала.
26.10.2004, 17:50
RedCat

Понятно.
А обязательно ли перечислять пени? Если обязательно, то какой КБК ставить, как в налоге на рекламу?
И еще, пени считаются как 1/300 ставки рефинансирования за каждый календарный (или рабочий) день просрочки?
26.10.2004, 17:57
RedCat

net,
ст. 264 п. 4
"4. К расходам организации на рекламу в целях настоящей главы относятся:
расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передача по радио и телевидению) и телекоммуникационные сети"

получается, что оплата сайта не нормируется?
26.10.2004, 17:57
Svetishe

Срок уплаты за 1 квартал 20 апреля
с 20.04 по 15.06 (10+31+15=56) пени 100*14%/300*56=2,63
с 16.06 по 26.10 (15+31+31+30+26=133) пени 100*13%/300*133=5,76
Итого пени за 1 квартал 2,63+5,76=8,39
(могла наврать в арифметике)
26.10.2004, 17:58
Svetishe

Цитата:

И еще, пени считаются как 1/300 ставки рефинансирования за каждый календарный (или рабочий) день просрочки?

Календарный
26.10.2004, 18:03
net

если я правильно прочитала НК, то не нормируется.
26.10.2004, 19:37
juti

А хостинг - разве облагается рекламой?
27.10.2004, 11:11
RedCat

juti, если нет сайта, а только электронная почта, то не облагается. А у нас есть сайт. Правда он в стадии разработки, но там есть наше название и реквизиты. Налорганы считают это рекламой, т.к. у нас не большие суммы, мы решили, что проще заплатить налог на рекламу, чем потом чего-то доказывать.
21.07.2005, 10:33
Аноним

Пени по налогу на реламу. Не могли многоуважаемые бухгалтера подсказать КБК по пеням по налогу на рекламу
21.07.2005, 10:49
Г_Росс

182 1 09 07010 03 200 110 у
21.07.2005, 11:45
DENISKA

А предположим я не заплачу пени, они потом сами начислят, предъявят, я уплачу, ( у меня пени приблизительно составят около 500 рублей) нехочу просто расчетами заморачиваться. а вот штрафы большие??? В данном случае про НДС. Подскажите!!!!
21.07.2005, 11:50
Г_Росс

DENISKA, пока вы не погасите недоимку пени будут расти. А если у вас за какой-то месяц НДС не уплачен, то штраф 20% от суммы недоимки
21.07.2005, 12:02
DENISKA

Цитата:

Сообщение от Г_Росс

DENISKA, пока вы не погасите недоимку пени будут расти. А если у вас за какой-то месяц НДС не уплачен, то штраф 20% от суммы недоимки

За февраль была сдана неточная декларация, В июне (08.06,2005) плачу недоимку 5533 руб, и сдаю уточненку 15.06.05 за февраль. Получается что я должен только рассчитать пени. Помоги разобраться пожалуйста.
получается просрочка 79 дней помоему. как рассчитать?? Помоему еще и ставки рефинансирования были разные. :p
21.07.2005, 12:10
Г_Росс

DENISKA, пока вы не заплатите пени вас могут оштрафовать кстати.
Ставка ЦБ не менялась - 13%. Срок у меня тоже 79 дней получился
Итого 5533*79/300*13% = 189,41
21.07.2005, 12:22
DENISKA

Цитата:

Сообщение от Г_Росс

DENISKA, пока вы не заплатите пени вас могут оштрафовать кстати.
Ставка ЦБ не менялась - 13%. Срок у меня тоже 79 дней получился
Итого 5533*79/300*13% = 189,41

т.е. проверь пожалуйста!!!!
за февраль было к уплате 564руб, я их и заплатил до 20.03. Когда сдал уточненку в июне (15.06) было к уплате 6097 руб. т.е. 6097-564=5533, и получается Итого 5533*79/300*13% = 189,41, Так??? :p
21.07.2005, 12:47
Г_Росс

DENISKA, вроде так
21.07.2005, 12:58
DENISKA

Цитата:

Сообщение от Г_Росс

DENISKA, вроде так

Далее
1. Д99 к68 - 189,41руб.??? (какое субконто в 1с бух по сч99)
2. В форме№2 отражаются по строке 210??? (справочно)???
3. Каким числом начислить (можно 31.06.05) или в июле???
4. Немогу найти кбк по уплате пеней по НДС. ;)
Подскажи пожалуйста.
21.07.2005, 14:25
Г_Росс

В 1С я бы сделал через 91.2 "Расходы не принимаемые для н/о"
Начислить лучше июнем, а то у вас отразится переплата по пеням, которой на самом деле нет
КБК такой же как у НДС, только 14 цифра - 2
21.07.2005, 14:34
DENISKA

Цитата:

Сообщение от Г_Росс

В 1С я бы сделал через 91.2 "Расходы не принимаемые для н/о"
Начислить лучше июнем, а то у вас отразится переплата по пеням, которой на самом деле нет
КБК такой же как у НДС, только 14 цифра - 2

А в форме №2 код строки 200 (ПНО) ;) или 210
21.07.2005, 14:38
Г_Росс

Если через 91 счет, то и во внереализационных расходах и в ПНО, иначе по отдельно вписываемой строчке
21.07.2005, 14:54
DENISKA

Цитата:

Сообщение от Г_Росс

Если через 91 счет, то и во внереализационных расходах и в ПНО, иначе по отдельно вписываемой строчке

Понял, а сторока 210 в каких случаях??? И нашел тему про пени в клерке, там рассчитывают так 5533/300*13%*79=189,60. У вас нет ссылки по поводу расчета пеней на какую нибудь статейку.