Вид для печати
Здравствуйте. Ситуация в следующем. У нас в аренде авто. В договоре оговорено,что мы как арендатель несем все расходы на обслуживание а/тр.,вот только оговорочка на счет шин в договоре покупаем за свой счет комплект зимней резины, а арендодатель-летней. Сейчас мы расторгаем договор аренды и отдаем машину арендодателю Наши действия: 1. мы отдаем машину вместе с резиной. 2. Резина у нас учитывалась на внесистемном учете . Для налоговой нужно еще что-нибудь. Не будет ли у нас проблем
А как в учете отражена покупка шин? Купили и сразу же списали, что быЦитата:
покупаем за свой счет комплект зимней резины
?Цитата:
резина у нас учитывалась на внесистемном учете
Безвозмездная передача шин - объект налогообложения НДС
Да, сразу отнесли на расходы
Тогда, имхо, только НДС с безвозмездной передачи грозит
Да, но в договоре же оговорено, что мы несем данные расходы сами, тем более шины приобретены в прошлом году. Как сделать, чтобы это не выглядело как безвозмездная передача.
Не путайте гражданско-правовые аспекты договора, устанавливающие обязательства сторон, и налоговые последствия принятых обязательств. Какая разница когда они были приобретены, важно то, что шины - Ваша собственность и Вы отдаете их безвозмездно по окончании срока действия договора. По прибыли Вы их уже правомерно учли в расходах, здесь претензий не будет, а НДС с рыночной стоимости изношенных шин заплатить придется.Цитата:
Да, но в договоре же оговорено, что мы несем данные расходы сами, тем более шины приобретены в прошлом году.
А в договоре аренды про судьбу зимних шин что нибудь прописано? У кого остаются или порядок возврата?Цитата:
Как сделать, чтобы это не выглядело как безвозмездная передача.
Имхо, просто - в акте о возврате имущества про шины ничего не говорить. Проблемы возникнут, если налоговики увидят шины на внесистемном учете и поинтересуются их судьбой
В договоре аренды сказано что зимние шины покупаем мы-арендаторы а об возврате или у кого они остаются-ни слова.
имхо, если не рисковать - начислять НДС. Хотите рискнуть - ничего не делайте и уповайте на близорукость или лень налоговиков :)
А если нам составить акт о списании шин из-за непригодности к их дальнейшей эксплуатации?
шины нужно еще и утилизировать в соответствии с требованиями законодательства. До момента утилизации должен быть обеспечен контроль и хранение, т.е. фактически тот же забалансовый учет. Они либо у Вас есть и числятся в учете, либо их у Вас нет (отдали арендодателю или на утилизацию) - в учете нетЦитата:
А если нам составить акт о списании шин из-за непригодности к их дальнейшей эксплуатации?
А подскажите пожалуйста, как установить рыночную стоимость изношенных шин
Рыночная стоимость на текущий момент - нормальный износ, который можно определить исходя из пробега. Нормы пробега для шин - Временные нормы эксплуатационного пробега шин автотранспортных средств РД 3112199-1085-02. Другого варианта не вижу
Вы, извините, на какой НПА ссылаетесь, утверждая, что они должны заплатить НДС?Цитата:
Сообщение от MakZym
НК это. По НК при передаче права собственности возникает база по НДСЦитата:
на какой НПА ссылаетесь, утверждая, что они должны заплатить НДС?
ст. 146 НК РФ
Январь, подскажите, пожалуйста. Ведь списаны шины-то. Отражено списание в учете. Откуда же передача права собственности возникает? Это уже использованный материал. Бензин еще вспомним...Цитата:
Сообщение от Январь
:wow: Списали стоимость в бухгалтерском и налоговом учете - потеряли право собственности :pЦитата:
Ведь списаны шины-то. Отражено списание в учете. Откуда же передача права собственности возникает?
Так вы шины передаете или как? Факт этот в документах отражаете?Цитата:
Откуда же передача права собственности возникает?
Январь, Мы расторгаем договор аренды и возвращаем машину владельцу вместе с шинами, которые по условиям договора аренды приобрели и отнесли на расходы
ИМХО, если не писать отдельно, что шины передаете, то и пройдет
Не потеряли право собственности, а использовали. Их уже нет в природе. Износились. Допустим, они по своей невнимательности просто выбросили их на помойку, не заключая договор утилизации. Кто докажет, что они их безвозмездно передали? Каково наказание за выброшенные на помойку шины?Цитата:
Сообщение от MakZym
Про это и пишем: если о них вообще нигде не упоминать, то и НДС не нужен. Но если зацепиться за формулировку договора аренды о приобретении зимнего комплекта за свой счет, то тему на НДС раскрутить можно :yes:Цитата:
Кто докажет, что они их безвозмездно передали?
Ну тогда уж и НДФЛ можно :)
