Здравствуйте. Ситуация в следующем. У нас в аренде авто. В договоре оговорено,что мы как арендатель несем все расходы на обслуживание а/тр.,вот только оговорочка на счет шин в договоре покупаем за свой счет комплект зимней резины, а арендодатель-летней. Сейчас мы расторгаем договор аренды и отдаем машину арендодателю Наши действия: 1. мы отдаем машину вместе с резиной. 2. Резина у нас учитывалась на внесистемном учете . Для налоговой нужно еще что-нибудь. Не будет ли у нас проблем
А как в учете отражена покупка шин? Купили и сразу же списали, что быпокупаем за свой счет комплект зимней резины
?резина у нас учитывалась на внесистемном учете
Безвозмездная передача шин - объект налогообложения НДС
Да, сразу отнесли на расходы
Тогда, имхо, только НДС с безвозмездной передачи грозит
Да, но в договоре же оговорено, что мы несем данные расходы сами, тем более шины приобретены в прошлом году. Как сделать, чтобы это не выглядело как безвозмездная передача.
Не путайте гражданско-правовые аспекты договора, устанавливающие обязательства сторон, и налоговые последствия принятых обязательств. Какая разница когда они были приобретены, важно то, что шины - Ваша собственность и Вы отдаете их безвозмездно по окончании срока действия договора. По прибыли Вы их уже правомерно учли в расходах, здесь претензий не будет, а НДС с рыночной стоимости изношенных шин заплатить придется.Да, но в договоре же оговорено, что мы несем данные расходы сами, тем более шины приобретены в прошлом году.
А в договоре аренды про судьбу зимних шин что нибудь прописано? У кого остаются или порядок возврата?Как сделать, чтобы это не выглядело как безвозмездная передача.
Имхо, просто - в акте о возврате имущества про шины ничего не говорить. Проблемы возникнут, если налоговики увидят шины на внесистемном учете и поинтересуются их судьбой
В договоре аренды сказано что зимние шины покупаем мы-арендаторы а об возврате или у кого они остаются-ни слова.
имхо, если не рисковать - начислять НДС. Хотите рискнуть - ничего не делайте и уповайте на близорукость или лень налоговиков
А если нам составить акт о списании шин из-за непригодности к их дальнейшей эксплуатации?
шины нужно еще и утилизировать в соответствии с требованиями законодательства. До момента утилизации должен быть обеспечен контроль и хранение, т.е. фактически тот же забалансовый учет. Они либо у Вас есть и числятся в учете, либо их у Вас нет (отдали арендодателю или на утилизацию) - в учете нетА если нам составить акт о списании шин из-за непригодности к их дальнейшей эксплуатации?
А подскажите пожалуйста, как установить рыночную стоимость изношенных шин
Рыночная стоимость на текущий момент - нормальный износ, который можно определить исходя из пробега. Нормы пробега для шин - Временные нормы эксплуатационного пробега шин автотранспортных средств РД 3112199-1085-02. Другого варианта не вижу
Вы, извините, на какой НПА ссылаетесь, утверждая, что они должны заплатить НДС?Сообщение от MakZym
имхо, если не рисковать - начислять НДС. Хотите рискнуть - ничего не делайте и уповайте на близорукость или лень налоговиков
Жизнь такова, какой её сделала таковака, и никакая каковака её не перекакует
НК это. По НК при передаче права собственности возникает база по НДСна какой НПА ссылаетесь, утверждая, что они должны заплатить НДС?
ст. 146 НК РФ
Январь, подскажите, пожалуйста. Ведь списаны шины-то. Отражено списание в учете. Откуда же передача права собственности возникает? Это уже использованный материал. Бензин еще вспомним...
Жизнь такова, какой её сделала таковака, и никакая каковака её не перекакует
Ведь списаны шины-то. Отражено списание в учете. Откуда же передача права собственности возникает?Списали стоимость в бухгалтерском и налоговом учете - потеряли право собственности
Так вы шины передаете или как? Факт этот в документах отражаете?Откуда же передача права собственности возникает?
Январь, Мы расторгаем договор аренды и возвращаем машину владельцу вместе с шинами, которые по условиям договора аренды приобрели и отнесли на расходы
ИМХО, если не писать отдельно, что шины передаете, то и пройдет
Не потеряли право собственности, а использовали. Их уже нет в природе. Износились. Допустим, они по своей невнимательности просто выбросили их на помойку, не заключая договор утилизации. Кто докажет, что они их безвозмездно передали? Каково наказание за выброшенные на помойку шины?
Жизнь такова, какой её сделала таковака, и никакая каковака её не перекакует
Про это и пишем: если о них вообще нигде не упоминать, то и НДС не нужен. Но если зацепиться за формулировку договора аренды о приобретении зимнего комплекта за свой счет, то тему на НДС раскрутить можноКто докажет, что они их безвозмездно передали?
Ну тогда уж и НДФЛ можно
Жизнь такова, какой её сделала таковака, и никакая каковака её не перекакует
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием