Вид для печати
Здравствуйте! У меня проблема! Помогите пожалуйста, не знаю что и делать...
Проверяю 70 счет за 2010 год. На конец года вылезла какая-то недоплата. Оказалось, что эта сумма - тянется еще с июня!!! В июня мы проводили удержание из зарплаты одного сотрудника в следствие переплаты ему в мае... Почему она вылезла? Как ее убрать корректно? Теперь надо уточненки подавать?? помогите!!!
Прошу прощения, не переплата, а недоплата! Т.е. мы снего удержали все как надо, по бух. справке. Но в начислениях за тот месяц откуда тянется это, видимо висит большая сумма.. В балансе тоеж неверна сумма выходит по 70 на тот месяц где она повисла....
Проводки какие были в мае-июне? Или зря спросил?
да как обычно по этому сотруднику - Д26 К70 - начисление зарплаты, Д70 К68 - начислен НДФЛ... При удержании с сотрудника при переплате в предыдущем месяце - какие проводки надо делать? Подскажите пожалуйста! А то вот в мае была переплата, в июне на основании бухгалтерской справки с него удержали сумму переплаты (начисление за июнь было в обычном порядке, просто при выплате за июнь перечислили меньше)... Явно како-то проводки не хватает.. и Висит недоплата... Ох, пожскажите неопытному буху..
Дт 70 - Кт 50 -1000
Дт 73 - Кт 50 +1000
Дт 70 - Кт 73 +1000
скажите пожалуйста, а эти исправления влекут за собой подачу уточненного баланса, например, или других отчетов.. в балансе же остаток по 70 на 30 июня не верен выходит... я не главбух, помогите советом.... насколько данная ошибка влечет за собой последствия в искажении другой отчетности??Цитата:
Сообщение от Генук
уфф... чего-то я не то загнул...
напишите проводки июня и как получилось сальдо...
Вы что ему зарплату начислили больше чем надо? А потом отстонировали красным?
Да хоть бы расшифровала, что такое "удержали".
Нет, я ничего не сторнировала.Цитата:
Сообщение от понаехавший Тут
В общем, сотрудника этого приняли в мае на неполную ставку, совместителем. Но оклад кадровик проставил неверно. Зарплата за май была ему выплачена в большем размере, чем следовало. В июне это выяснилось, когда его стали переводить на полную ставку, увольняя как совместителя. Т.е. у него июнь был частично отработан как совместитель, частично уже на полной ставке. Когда ему делали расчет при увольнении с должности совместителя в середине июня, то выплачивали уже из расчета правильного оклада (который должен был быть и в мае, но был завышен из-за ошибки). И была составлена бухгалтерская справка, где было сказано что необходимо с него удержать переплаченную сумму. Сотрудник подписал приказ (т.е. дал согласие).
Затем при выплате расчета при увольнении за июнь, который совпал с днем выплаты аванса за июнь (часть отработанных дней в июне была уже по полной ставке), с него удержали излишне выплаченные деньги. Ну и потом по итогам конце месяца была доплачена оставшаяся зарплата за июнь.
Никаких особенных проводок в связи с этими корректировками не делали.
Просто недоплатили, чтобы покрыть переплату.
ну а проводки... вот:
май: Д26 К70 58947,36
Д70 К68 7663
Д70 К51 51284,36
Д68 К51 7663
июнь: Д26 К70 124740,76
Д70 К68 16216
Д70 К51 98267,28 (при выплате удержана сумма 10257,48!!!)
Д68 К51 16216
вот и висят эти 10257,48 на 70... Подскажите пожалуйста, что с этим делать??
тогда в мае переначислили зарплату? сколько надо было начислить правильно?
надо было начислить в мае 47157,89...Цитата:
Сообщение от Генук
Бухсправка от 01.10.2010:
Дт 26 - Кт 70 47157.89 - 58947.36 = -11789.47
Дт 70 - Кт 68 = -1532
это как раз и уберёт сальдо по 70-му на сумму 11789.47-1532 = 10257.47
P.S. и проверьте базу страховых взносов... не придётся ли и 69 сторнировать...
а по НДФЛ у меня все сходится... помню что кажется доплатила тогда ....Цитата:
Сообщение от Генук
точнее, на сумму переплаты НДФЛ в мае, перечислила НДФЛ меньше в июне при расчете при увольнении, и НДФЛ на конец года у меня в порядке..Цитата:
Сообщение от Аноним
Уважаемый Генук, а если проводки имели несколько другой вид(прошу прощения, забыла, что в июне НДФЛ уплаченный был иной):Цитата:
Сообщение от Генук
май: Д26 К70 58947,36
Д70 К68 7663
Д70 К51 51284,36
Д68 К51 7663
июнь: Д26 К70 124740,76
Д70 К68 16216
Д70 К51 98267,28 (при выплате удержана сумма 10257,48!!!)
Д68 К51 14684 (т.е. сумма НДФЛ в бюджет за июнь была уменьшена на сумму переплаты НДФЛ в мае - на 1532)???
То по идее в конце года должна была вылезти задолженность по НДФЛ в сумме 1532? Ведь с учетом того, как я уже говорила, что никаких сторнирующих проводок ранее в мае и июне я не делала, то по К68 должна висеть недоплата. Но вся загадка в том, что никакой задолженности по 68 счету на конец года нет!!! начислено - перечислено по году совпадает... Не понимаю, как так может быть, уже со всех сторон проверяла..
А на "висящую" сумму 10257,48 сделала сторно Д26 К70 "-10257,48", и она исчезла.
Подскажите, пожалуйста, в чем дело может быть.. Почему тогда НДФЛ весь закрылся красиво по году??
нет, ну дали две проводки - всё равно делает свою одну неправильную и удивляется, что не идёт...
в последний раз:
точно сделайте как Вам написали:
Дт 26 - Кт 70 :: -11789.47
Дт 70 - Кт 68 :: -1532.00
сделала... 70 закрывается, а по 68.01 вылезла переплата 1532.....Цитата:
Сообщение от Генук
не может быть переплаты... вот же Вы писали:
как раз наша вторая проводка:Цитата:
Д70 К68 7663
Д68 К51 7663
Д70 К68 16216
Д68 К51 14684
Дт 70 - Кт 68 :: -1532
и обнуляет сальдо по 68-му...
да, похоже это я сглупила... в общем итоге за июнь все же заплатила с него полную сумму НДФЛ... Поэтому и НДФЛ у меня сходился... Прлучается все же и правда теперь переплата, и это уже правильно... Скажите пожалуйста, а как теперь корректно в ЗУПе исправить это по декабрю? Уменьшить начисленный НДФЛ в декабре по нему на 1532, правильно? ТОгда в 1-НДФЛ вылезает синим, что в декабре неверное исчислен налог...Цитата:
Сообщение от Генук
спасибо, все сделала как надо!!
и мне помогите ПОЖАЛУЙСТА!!!
у нас несколько людей просто "исчезли" и не пришли получать 1300 и 1100 рублей. и уже 3 года висят эти суммы на 70 сч.
можно эти деньги списать в доход фирмы??
проводки такие правильно будут??
дт70 кт 76.5
дт76.5 кт91
да
