НДС-налоговый агент п.3 ст. 161

Подскажите пожалуйста . Мы являемся налоговыми агентами по уплате НДС в бюджет (согласно п.3 ст. 161 НК РФ) и согласно п.3 ст 161 мы покупаем товар по предоплате. сумму б/НДС перечисляем продавцам и выставляем сами себе счет-фактуру, а сумму НДС перечисляем в бюджет. так как мы работаем по предоплате, то у нас получается переплата НДС в бюджет и поставщику. Поставщик сумму переплаты б/ндс нам возвращает, что делать с переплаченным НДС. Можно ли эту сумму возместить, если да, то в какой строке налоговой декларации ее отразить.

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

Подскажите пожалуйста . Мы являемся налоговыми агентами по уплате НДС в бюджет (согласно п.3 ст. 161 НК РФ) и согласно п.3 ст 161 мы покупаем товар по предоплате. сумму б/НДС перечисляем продавцам и выставляем сами себе счет-фактуру, а сумму НДС перечисляем в бюджет. так как мы работаем по предоплате, то у нас получается переплата НДС в бюджет и поставщику. Поставщик сумму переплаты б/ндс нам возвращает, что делать с переплаченным НДС. Можно ли эту сумму возместить, если да, то в какой строке налоговой декларации ее отразить.

---

А вы этот агентский НДС уже отразили в вычетах по декларации? Или вам предоплату вернули в том же налоговом периоде и вы НДС нигде не показывали?

у меня 2 варианта:
1. отгрузка, возврат денежных средств произошли в одном периоде
2. отгрузка и возврат произошли в след. налоговом периоде.
налоговые вычеты п. 3 ст. 171, по декларации раздел 3, строка 210, показывается при отгрузке товара, с учетом того, что налог исчислен в бюджет. Я ведь должна исчислить НДС по оплате если она произошла раньше, чем отгрузка и выставить сама себе счет-фактуры в теч. 5 дней. на этом основании делаю запись в книге продаж. На основании какого документа я делаю запись в книге покупок по возврату переплаты?
В какой строке показывается НДС с возврата от продавца и переплаченный в бюджет

Подскажите, строка 150 налоговой декларации по НДС подходит, для отражения НДС уплаченного в бюджет и подлежащего зачету по причине возврата денежных средств от поставщика -мы налоговый агент