Налоговая база в разд. 4 по НДС

Добрый день. Идет спор с налоговой.
Ситуация:
Начали экспорт товара. Заключили договор с перевозчиком от имени поставщика. Транспортные услуги идут без НДС, на основании того, что это международная перевозка. По устной договоренности с покупателем, они возмещают нам транспортные расходы путем включения данных услуг в стоимость товара.
По первой сделке транспортные расходы забыли включить в стоимость товара, и перевыставили данные услуги покупателю, с НДС 0%, по той же стоимости, по которой их и получили.
При составлении декларации по НДС в разд. 4 колонка 2 я поставила сумму всех экспортных отгрузок, включая и с/ф с трансп. услугами.
Налоговый инспектор настаивает на том, что я неправомерно включила данную с/ф с транспортными услугами, основываясь на том, что данные услуги оказаны нам без НДС. Хотя с этой суммы я ничего с бюджета не возмещаю.
Доводы и правильности заполнения декларации не помогают.
Кто прав????

Цитата:

---

Транспортные услуги идут без НДС, на основании того, что это международная перевозка

---

Без НДС или все же с НДС по ставке 0%?

Цитата:

---

перевыставили данные услуги покупателю

---

Основание? Счет? Договор? Формулировка предмета оных? Из вашего текста пока представляется самостоятельная операции по реализации услуг по перевозке.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Без НДС или все же с НДС по ставке 0%?
Основание? Счет? Договор? Формулировка предмета оных? Из вашего текста пока представляется самостоятельная операции по реализации услуг по перевозке.

---

1.Без НДС.
2. Даже если представляется самостоятельная операция по реализации услуг по перевозке, то она оказана по экспортным операциям. И по моему мнению подлежит обложению нулевой ставкой НДС.
Причем налоговая никак не обосновыввет свои доводы.
Как быть??

Цитата:

---

Даже если представляется самостоятельная операция по реализации услуг по перевозке

---

Так самостоятельная или нет? Аж 4 вопроса в моем предыдущем посте остались без ответа.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

Без НДС или все же с НДС по ставке 0%?
Основание? Счет? Договор? Формулировка предмета оных? Из вашего текста пока представляется самостоятельная операции по реализации услуг по перевозке.

---

Формулировка - Возмещение автотранспортных улсуг по маршруту: Р А, пгт. Тлюстенхабль,ул. Кубанская, 20/1-Абхазия, г. Сухум, ул. Эшба, 168
Выставили акт выполненных работ (на сумму аналогичную выставленной нам перевозчиком)
Покупатель оплатил указанные услуги платежным поручением.

А зачем вы произведенные по поручению заказчика и возмещаемые им расходы отразили в графе Налоговая база? Вы эти услуги не оказывали.

А как их надо было отразить? Как возмещаемые услуги, облагаемые ставкой 18% НДС???

В декларации по НДС? Никак.

Цитата:

---

Сообщение от Тоня

В декларации по НДС? Никак.

---

:eek: Не поняла. Эта сумма что, в воздухе повиснет???
Тоня, разъясните пожалуйста. что то я совсем запуталась.

Цитата:

---

Эта сумма что, в воздухе повиснет???

---

Причем здесь декларация? Эта сумма не попадет в налоговую базу, пройдет "транзитом" по 76 счету как возмещаемые покупателем расходы. Вы не оказываете (не реализуете, грубо говоря) эти услуги, договор перевозки/возмездного оказания услуг/транспортной экспедиции не заключаете.