Налоговая база в разд. 4 по НДС

[Птица счастья]

Добрый день. Идет спор с налоговой.
Ситуация:
Начали экспорт товара. Заключили договор с перевозчиком от имени поставщика. Транспортные услуги идут без НДС, на основании того, что это международная перевозка. По устной договоренности с покупателем, они возмещают нам транспортные расходы путем включения данных услуг в стоимость товара.
По первой сделке транспортные расходы забыли включить в стоимость товара, и перевыставили данные услуги покупателю, с НДС 0%, по той же стоимости, по которой их и получили.
При составлении декларации по НДС в разд. 4 колонка 2 я поставила сумму всех экспортных отгрузок, включая и с/ф с трансп. услугами.
Налоговый инспектор настаивает на том, что я неправомерно включила данную с/ф с транспортными услугами, основываясь на том, что данные услуги оказаны нам без НДС. Хотя с этой суммы я ничего с бюджета не возмещаю.
Доводы и правильности заполнения декларации не помогают.
Кто прав????

[Тоня]

Транспортные услуги идут без НДС, на основании того, что это международная перевозка

Без НДС или все же с НДС по ставке 0%?

перевыставили данные услуги покупателю

Основание? Счет? Договор? Формулировка предмета оных? Из вашего текста пока представляется самостоятельная операции по реализации услуг по перевозке.

[Птица счастья]

Без НДС или все же с НДС по ставке 0%?
Основание? Счет? Договор? Формулировка предмета оных? Из вашего текста пока представляется самостоятельная операции по реализации услуг по перевозке.

1.Без НДС.
2. Даже если представляется самостоятельная операция по реализации услуг по перевозке, то она оказана по экспортным операциям. И по моему мнению подлежит обложению нулевой ставкой НДС.
Причем налоговая никак не обосновыввет свои доводы.
Как быть??

[Тоня]

Даже если представляется самостоятельная операция по реализации услуг по перевозке

Так самостоятельная или нет? Аж 4 вопроса в моем предыдущем посте остались без ответа.

[Птица счастья]

Без НДС или все же с НДС по ставке 0%?
Основание? Счет? Договор? Формулировка предмета оных? Из вашего текста пока представляется самостоятельная операции по реализации услуг по перевозке.

Формулировка - Возмещение автотранспортных улсуг по маршруту: Р А, пгт. Тлюстенхабль,ул. Кубанская, 20/1-Абхазия, г. Сухум, ул. Эшба, 168
Выставили акт выполненных работ (на сумму аналогичную выставленной нам перевозчиком)
Покупатель оплатил указанные услуги платежным поручением.

[Тоня]

А зачем вы произведенные по поручению заказчика и возмещаемые им расходы отразили в графе Налоговая база? Вы эти услуги не оказывали.

[Птица счастья]

А как их надо было отразить? Как возмещаемые услуги, облагаемые ставкой 18% НДС???

[Тоня]

В декларации по НДС? Никак.

[Птица счастья]

В декларации по НДС? Никак.

Не поняла. Эта сумма что, в воздухе повиснет???
Тоня, разъясните пожалуйста. что то я совсем запуталась.

[Тоня]

Эта сумма что, в воздухе повиснет???

Причем здесь декларация? Эта сумма не попадет в налоговую базу, пройдет "транзитом" по 76 счету как возмещаемые покупателем расходы. Вы не оказываете (не реализуете, грубо говоря) эти услуги, договор перевозки/возмездного оказания услуг/транспортной экспедиции не заключаете.