Правильное ли деление расходов?

Добрый день! Нужна помощь, запуталась на ровном месте.. правильно ли я рассуждаю:
УСН+ЕНВД
Взносы в пенсионный фонд принимаются к расходу УСН, в том периоде когда оплачены, а ЕНВД в том периоде за который оплачены.
Допустим в 1кв выручка по УСН 60%, ЕНВД 40%
2 кв УСН 10%, ЕНВД 90%
За 1кв фиксированный платеж заплатили 11 апреля (4040р)
За 2кв - 12 июля (4040р)

Значит в КДиР платеж за 1 кв в расход ставлю только во 2квартале, т.к. оплачены 11 апреля (4040*10%=404р)
остальную часть ставлю на вычет в декларации ЕНВД 1 кв (3636р)

Так же делаю со взносами за 2 квартал, делю по %выручки 3 квартала, т.к. заплатили 12 июля?

Все верно или я что то напутала?

Цитата:

---

Сообщение от Ежек

Добрый день! Нужна помощь, запуталась на ровном месте.. правильно ли я рассуждаю:
УСН+ЕНВД
Взносы в пенсионный фонд принимаются к расходу УСН, в том периоде когда оплачены, а ЕНВД в том периоде за который оплачены.
Допустим в 1кв выручка по УСН 60%, ЕНВД 40%
2 кв УСН 10%, ЕНВД 90%
За 1кв фиксированный платеж заплатили 11 апреля (4040р)
За 2кв - 12 июля (4040р)

Значит в КДиР платеж за 1 кв в расход ставлю только во 2квартале, т.к. оплачены 11 апреля (4040*10%=404р)
остальную часть ставлю на вычет в декларации ЕНВД 1 кв (3636р)

Так же делаю со взносами за 2 квартал, делю по %выручки 3 квартала, т.к. заплатили 12 июля?

Все верно или я что то напутала?

---

Так как УСН - нарастающим итогом, то и распределение расходов между УСН и ЕНВД производите нарастающим итогом за вычетом расходов, отнесенных на ЕНВД в предыдущем квартале (так как ЕНВД - по-квартально).

Цитата:

---

Сообщение от echinaceabel

Так как УСН - нарастающим итогом, то и распределение расходов между УСН и ЕНВД производите нарастающим итогом за вычетом расходов, отнесенных на ЕНВД в предыдущем квартале (так как ЕНВД - по-квартально).

---

А можно как то попроще написать? и желательно на примере:redface:
я вот в 2010 году каждый квартал исчисляла % и записывала в КДиР, но там получалось проплачивать до конца квартала

Может как то неправильно выразилась, но меня интересует именно разделение платежей в ПФ, и именно указанный пример
Буду благодарна за помощь)

Исходя из вашего примера при указанных соотношениях - 1 кв. - 60 и 40, 2 кв. - 10 и 90, то после математических расчетов соотношение за полугодие будет 35 (УСН) и 65 (ЕНВД)
Таким образом - распределение взносов:
За 1 квартал - УСН (0), ЕНВД (4040-0=4040);
за полугодие - УСН (4040 (так как оплатили за полугодие только их)*35% = 1414), ЕНВД - 2 квартал (4040-1414= 2626).

:eek:нельзя же относить только на один вид деятельности, если ведутся оба

Цитата:

---

Сообщение от Ежек

нельзя же относить только на один вид деятельности, если ведутся оба

---

А что вы отнесете на расходы по УСН за 1 квартал - метод учета-то кассовый... Нарастающим итогом и постепенно, в зависимости от результатов деятельности и отнесете взносы на оба вида деятельности по итогам года.

спасибо

Помогите, пожалуйста!!!
С распределением расходов поняла, а вот как это все в КУДиР записать? :o
ИП на ЕНВД + УСН (торговля автоаксессуарами). Поставка может быть одна, а товар из нее и в опт, и в розницу уйти может... Я запуталась :o :o :o

Так а в чем проблема? После реализации оптом в книгу проданный товар и пишете

Т.е. не надо каждую товарную накладную списывать?
Или наоборот, по каждой накладной себестоимость в расходы по книге писать?

Ну почему же? Вы в качестве первичного документа что укажете в книге, если не накладную?

Спасибо, наконец все в голове устаканилось :)

Эх, видно, с головой у меня не все в порядке....
С доходами понятно, с платежами за аренду, налогами и т.д. тоже - делим пропорционально выручке. А вот что делать с частично оплаченными счетами от поставщиков? Как мне их разделить на УСН и ЕНВД? каждую позицию товара выбирать???:eek:

каждую, да

Цитата:

---

Сообщение от echinaceabel

Исходя из вашего примера при указанных соотношениях - 1 кв. - 60 и 40, 2 кв. - 10 и 90, то после математических расчетов соотношение за полугодие будет 35 (УСН) и 65 (ЕНВД)
Таким образом - распределение взносов:
За 1 квартал - УСН (0), ЕНВД (4040-0=4040);
за полугодие - УСН (4040 (так как оплатили за полугодие только их)*35% = 1414), ЕНВД - 2 квартал (4040-1414= 2626).

---

Интересный подход. А подскажите, как тогда в декларации по ЕНВД за 2 квартал отразить отрицательную сумму страховых взносов -1414? :wow: