Правильное ли деление расходов?

[Ежек]

Добрый день! Нужна помощь, запуталась на ровном месте.. правильно ли я рассуждаю:
УСН+ЕНВД
Взносы в пенсионный фонд принимаются к расходу УСН, в том периоде когда оплачены, а ЕНВД в том периоде за который оплачены.
Допустим в 1кв выручка по УСН 60%, ЕНВД 40%
2 кв УСН 10%, ЕНВД 90%
За 1кв фиксированный платеж заплатили 11 апреля (4040р)
За 2кв - 12 июля (4040р)

Значит в КДиР платеж за 1 кв в расход ставлю только во 2квартале, т.к. оплачены 11 апреля (4040*10%=404р)
остальную часть ставлю на вычет в декларации ЕНВД 1 кв (3636р)

Так же делаю со взносами за 2 квартал, делю по %выручки 3 квартала, т.к. заплатили 12 июля?

Все верно или я что то напутала?

[echinaceabel]

Добрый день! Нужна помощь, запуталась на ровном месте.. правильно ли я рассуждаю:
УСН+ЕНВД
Взносы в пенсионный фонд принимаются к расходу УСН, в том периоде когда оплачены, а ЕНВД в том периоде за который оплачены.
Допустим в 1кв выручка по УСН 60%, ЕНВД 40%
2 кв УСН 10%, ЕНВД 90%
За 1кв фиксированный платеж заплатили 11 апреля (4040р)
За 2кв - 12 июля (4040р)

Значит в КДиР платеж за 1 кв в расход ставлю только во 2квартале, т.к. оплачены 11 апреля (4040*10%=404р)
остальную часть ставлю на вычет в декларации ЕНВД 1 кв (3636р)

Так же делаю со взносами за 2 квартал, делю по %выручки 3 квартала, т.к. заплатили 12 июля?

Все верно или я что то напутала?

Так как УСН - нарастающим итогом, то и распределение расходов между УСН и ЕНВД производите нарастающим итогом за вычетом расходов, отнесенных на ЕНВД в предыдущем квартале (так как ЕНВД - по-квартально).

[Ежек]

Так как УСН - нарастающим итогом, то и распределение расходов между УСН и ЕНВД производите нарастающим итогом за вычетом расходов, отнесенных на ЕНВД в предыдущем квартале (так как ЕНВД - по-квартально).

А можно как то попроще написать? и желательно на примере
я вот в 2010 году каждый квартал исчисляла % и записывала в КДиР, но там получалось проплачивать до конца квартала

[Ежек]

Может как то неправильно выразилась, но меня интересует именно разделение платежей в ПФ, и именно указанный пример
Буду благодарна за помощь)

[echinaceabel]

Исходя из вашего примера при указанных соотношениях - 1 кв. - 60 и 40, 2 кв. - 10 и 90, то после математических расчетов соотношение за полугодие будет 35 (УСН) и 65 (ЕНВД)
Таким образом - распределение взносов:
За 1 квартал - УСН (0), ЕНВД (4040-0=4040);
за полугодие - УСН (4040 (так как оплатили за полугодие только их)*35% = 1414), ЕНВД - 2 квартал (4040-1414= 2626).

[Ежек]

нельзя же относить только на один вид деятельности, если ведутся оба

[echinaceabel]

нельзя же относить только на один вид деятельности, если ведутся оба

А что вы отнесете на расходы по УСН за 1 квартал - метод учета-то кассовый... Нарастающим итогом и постепенно, в зависимости от результатов деятельности и отнесете взносы на оба вида деятельности по итогам года.

[Ежек]

спасибо

[Сплюша]

Помогите, пожалуйста!!!
С распределением расходов поняла, а вот как это все в КУДиР записать?
ИП на ЕНВД + УСН (торговля автоаксессуарами). Поставка может быть одна, а товар из нее и в опт, и в розницу уйти может... Я запуталась

[Над.К]

Так а в чем проблема? После реализации оптом в книгу проданный товар и пишете

[Сплюша]

Т.е. не надо каждую товарную накладную списывать?
Или наоборот, по каждой накладной себестоимость в расходы по книге писать?

[Над.К]

Ну почему же? Вы в качестве первичного документа что укажете в книге, если не накладную?

[Сплюша]

Спасибо, наконец все в голове устаканилось

[Сплюша]

Эх, видно, с головой у меня не все в порядке....
С доходами понятно, с платежами за аренду, налогами и т.д. тоже - делим пропорционально выручке. А вот что делать с частично оплаченными счетами от поставщиков? Как мне их разделить на УСН и ЕНВД? каждую позицию товара выбирать???

[Andyko]

каждую, да

[Lenochka05]

Исходя из вашего примера при указанных соотношениях - 1 кв. - 60 и 40, 2 кв. - 10 и 90, то после математических расчетов соотношение за полугодие будет 35 (УСН) и 65 (ЕНВД)
Таким образом - распределение взносов:
За 1 квартал - УСН (0), ЕНВД (4040-0=4040);
за полугодие - УСН (4040 (так как оплатили за полугодие только их)*35% = 1414), ЕНВД - 2 квартал (4040-1414= 2626).

Интересный подход. А подскажите, как тогда в декларации по ЕНВД за 2 квартал отразить отрицательную сумму страховых взносов -1414?