Подскажите пожалуйста,
при усно (доходы - расходы) НДФЛ является ли расходом?
По-моему, я ошибочно, считала, что является.
Спасибо
Вид для печати
Подскажите пожалуйста,
при усно (доходы - расходы) НДФЛ является ли расходом?
По-моему, я ошибочно, считала, что является.
Спасибо
Нет конечно.
Нет, так организация является всего лишь налоговым агентом.
Ну вообще то может быть такое толкование: зарплата - расход в момент выплаты в сумме "на руки", ндфл - расход в момент перечисления.
Начисленная заработная плата расход, состоящий из двух частей - выданная на руки без НДФЛ и перечисленный в бюджет НДФЛ
я по этому вопросу имела трения с налоговой - я победила! из письма письмо УМНС России по Новосибирской области от 07.10.2003 № МШ-09-10.4/15888 "в состав расходов включаются фактически выплаченные физическим лицам доходы, а также сумма фактически перечисленного налоговым агентом в бюджет налога на доходы физических лиц"
В этом письме речь идет о заработной плате? А если я выплачиваю дивиденды физ. лицу и удерживаю НДФЛ я же его не укажу в расходах.
Из одной (НК-255):Цитата:
Начисленная заработная плата расход, состоящий из двух частей - выданная на руки без НДФЛ и перечисленный в бюджет НДФЛ
... любые начисления работникам ...
Пусть будет из одной , которая делится на две подчасти ... далее по текстуЦитата:
Из одной (НК-255):
... любые начисления работникам ...
Vlad12, :) Поиск медленно работает, где-то это уже было.
А если НДФЛ перечислен до выплаты з/платы - расход?
До выплаты, но после начисления, тоже расход.Цитата:
А если НДФЛ перечислен до выплаты з/платы - расход?
Главное, что перечислен.
И как он будет называться?Цитата:
... тоже расход.
Вот, нашел, чтоб не повторяться:
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=24627
Зарплатой, если хотите найти в НК - если хотите , НДФЛ из зарплаты работников.Цитата:
... тоже расход.
И как он будет называться?
Для упрощенцев перечисленный НДФЛ часть заработной платы не выданной на руки , а перечисленной за налогоплательщика-физического лица в бюджет ( как налоговый агент ).
Упрощенец не свои деньги с дури платит, а часть зарплаты своего работника, т.е. уже выплачивает часть зарплаты работнику ,но через ......
Резюмирую - ндфл после перечисления в бюджет является расходом при усно (15%).
Может есть какие нибудь письма на эту тему в С-Петербурге.
Спасибо iohim.
Vlad12, а если другие удерждания:
20 - 70 : 100=
70 - 71 : 50=
К выдаче : 50=
, когда в расход и сколько?
Чтоб не было вопросов , я бы сделал:Цитата:
Vlad12, а если другие удерждания:
20 - 70 : 100=
70 - 71 : 50=
К выдаче : 50=
, когда в расход и сколько?
20 - 70 100
70 - 50 100-НДФЛ
50 - 71 50
А я бы сделал так:
20-70 - начислил ЗП
70-68 - удержал НДФЛ
70-76,71 - прочие удержания
70-50 Выдал остаток после всех удержаний
В расходы по УСН как з/п включается сумма по проводке 20-70.
К сожалению, нужно проверять оплаченность.Цитата:
В расходы по УСН как з/п включается сумма по проводке 20-70.
Так может лучше другие проводки использовать?
Vlad12, выплата зарплаты (70-50) это и есть "оплаченность".
C этой частью оплаченности проблем никаких.Цитата:
выплата зарплаты (70-50) это и есть "оплаченность".
Налоговикам придется доказывать оплаченность части:
Цитата:
70-76,71 - прочие удержания
