Особый случай при списании задолженности!

Добрый день!
У нас сложилась такая ситуация:
с декабря 2007 года - висит на счете 62.01 задолженность контагента, срок исковой давности истек в декабре 2010 года, но не было решения о списании данной задолженности, причина в том, что данный контрагент был ликвидирован через присоединение еще в августе 2007 года :wow: Как так получилось не знаю, но думаю все кому надо было об этом знать - знали. Самое смешное, что этому-же контрагенту мы должны в 3 раза больше и срок исковой давности истек тоже в декабре 2010.
Посоветуйте пожалуйста, что в данной ситуации можно сделать с меньшими рисками. Мы готовы списать дебиторскую задолженность за счет чистой прибыли или в состав не принимаемых расходов. Второй вариант более привлекателен, но на сколько он правомерен?
Заранее спасибо за любое мнение!

очень жаль, что не у кого нет ни каких мнений :(

Цитата:

---

Сообщение от ndilga

этому-же контрагенту мы должны в 3 раза больше и срок исковой давности истек тоже в декабре 2010.

---

А вот это должно было отразиться в вашей декларации по налогу на прибыль за 2010 год как доход. Вам нужно сдавать уточненку.

Цитата:

---

Сообщение от ndilga

контрагент был ликвидирован через присоединение

---

При присоединении есть правопреемник. Т.е. задолженность никуда не девается.

Цитата:

---

Сообщение от ndilga

не было решения о списании данной задолженности

---

Упущение, я считаю, бухгалтера. Хотя может быть у вас на фирме за истечением сроков исковой давности наблюдают и отслеживают другие сотрудники.

Цитата:

---

Сообщение от jul-2000

А вот это должно было отразиться в вашей декларации по налогу на прибыль за 2010 год как доход. Вам нужно сдавать уточненку.

---

когда сдавали декларацию за год, руководитель не подписал приказ о списании дебиторской и кредиторской задолженности хотя инвентаризация была проведена и все документы бухгалтерия подготовила, а сейчас опять подняли этот вопрос, т.к. все эти задолженности "портят картину", а на горизонте большой контракт.

Цитата:

---

Сообщение от jul-2000

При присоединении есть правопреемник. Т.е. задолженность никуда не девается.

---

так то оно так, просто операции после присоединения проходили от имени старой компании и как бы налоговая при проверке не придралась, понятно что кредиторская задолженность будет формировать прибыль и к ней вряд ли придерутся, а вот к дебиторке могут

Цитата:

---

Сообщение от jul-2000

Упущение, я считаю, бухгалтера. Хотя может быть у вас на фирме за истечением сроков исковой давности наблюдают и отслеживают другие сотрудники.

---

со своей стороны сделали все что было надо, но есть еще руководители, которые принимают решения. завидую тем бухгалтерам, которых слушают, а самое главное соглашаются с ними
:(

Цитата:

---

Сообщение от ndilga

Добрый день!
У нас сложилась такая ситуация:
с декабря 2007 года - висит на счете 62.01 задолженность контагента, срок исковой давности истек в декабре 2010 года......Мы готовы списать дебиторскую задолженность за счет чистой прибыли или в состав не принимаемых расходов. Второй вариант более привлекателен, но на сколько он правомерен?
Заранее спасибо за любое мнение!

---

Полагаю, что ликвидация юридического лица (должника или кредитора) служит достаточным основанием для списания задолженности (гл. 26 ГК РФ).
91.2 - 60.2 (62.1) - Включена в состав прочих расходов просроченная дебиторская задолженность
Безнадежные долги могут быть учтены при налогообложении прибыли в составе внереализационных расходов.

Цитата:

---

Сообщение от cimi

Полагаю, что ликвидация юридического лица (должника или кредитора) служит достаточным основанием для списания задолженности (гл. 26 ГК РФ).

---

а если эта задолженность возникла после ликвидации (присоединения)?

Цитата:

---

Сообщение от cimi

Полагаю, что ликвидация юридического лица (должника или кредитора) служит достаточным основанием для списания задолженности (гл. 26 ГК РФ).

---

Цитата:

---

Сообщение от ndilga

данный контрагент был ликвидирован через присоединение

---

ИМХО, все же здесь нет ликвидации должника.

Цитата:

---

Сообщение от ndilga

а если эта задолженность возникла после ликвидации (присоединения)?

---

тогда через чистую прибыль.... но если там миллионы, тогда не знаю...

Цитата:

---

Сообщение от cimi

тогда через чистую прибыль.... но если там миллионы, тогда не знаю...

---

а в чем сомнение? Чистой прибыли на "покрытие" хватает. Вопрос в том каким способом:

Цитата:

---

Сообщение от ndilga

за счет чистой прибыли или в состав не принимаемых расходов

---

Списываем кредиторку, срок исковой давности по которой истек в конце 2010г.
Делаем бухгалтерскую справку от 31.12.10 с проводками:
в БУ - нет
В НУ - Д60.01 К91.01 1000 руб
ВР - Д60.01 К91.01 -1000 руб

Делаем бухгалтерскую справку от 30.06.11 с проводками:
в БУ - Д60.01 К91.01 1000 руб
В НУ - нет
ВР - Д60.01 К91.01 1000 руб

вроде все закрывается, все красиво, но что делать с ОНО, при перепроведении закрытия года они пересчитываются, а соответственно и изменяется бухгалтерская отчетность, а нам надо внести изменения только в НУ. Совсем запуталась:(

Цитата:

---

Сообщение от ndilga

ВР - Д60.01 К91.01 -1000 руб

---

а что если вместо временных разниц поставить постоянные, тогда ОНО возникать не будет, но на сколько это правильно? :(