Вид для печати
Простите, не смогла найти (честно!!!), хотя где-то на форуме уже встречала инфу...
Ситуация следующая: нам поступают авансы, НО в том же отчетном периоде мы закрываем их работами. На эти авансы не выписываю сч-ф, и не беру потом в зачет (не увеличиваю обороты). Аудиторы написали замечание, сказали что налорги штрафуют. Я смотрела арбитражку, вроде бы суды на стороне налогоплательщиков. Может, кто-нибудь даст ссылку на арбитражку, или у кого-то была такая же ситуация???
Я тоже так делаю . Внесла в приказ об учетной политике пункт , в котором написано , что авансом считается сумма , не закрытая документами отгрузки за месяц , и все . Нигде в нормативных документах не нашла ничего против .А штрафовать -то за что ? Искажения налогов нет .
А у меня такой вопрос,скажите пожалуйста как правильно оформить авансы полученные в программе 1-с от получения денег до уплаты НДС... Спасибо
Лучше не экспериментировать. В п.8 ст.171 так: "Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные и уплаченные налогоплательщикам с сумм авансовых или иных платежей..." А что такое "уплаченных" в НК не говорится. Есть письмо МНС, что уплаченные - это исчисленные и отраженные в декларации. Соответственно, если не показываете в декларации, то и с вычетом м.б. проблемы. Счет-фактуру тоже лучше сделать, если не на каждый аванс, то хотя бы на остаток в конце месяца.Цитата:
Внесла в приказ об учетной политике пункт , в котором написано , что авансом считается сумма , не закрытая документами отгрузки за месяц , и все . Нигде в нормативных документах не нашла ничего против .А штрафовать -то за что ? Искажения налогов нет .
Арбитражную практику не видел (спросите у аудиторов, пусть отрабатывают свой гонорар:)), а прочей нормативки на тему "что такое аванс" хватает.
ИлЬкА, посмотрите поиск или спросите здесь:
http://forum.klerk.ru/forumdisplay.php?f=19
Я некоторое время назад изучала НДС и вот, что нашла в Бераторе "НДС в практике".
Цитирую: "Если поступление аванса и отгрузка тов(р,у) имели место в одном налоговом периоде, то, по мнению налог.органов, налогоплательщику следует сначала начислить НДС с суммы аванса, а потом при реализации тов(р,у) предъявить эту сумму налога к вычету. При этом в Декларации по НДС за этот налог.период одна и та же сумма НДС фактически будет показана трижды..." далее
"очевидно, что порядок явл.трудоемкий и в ряде случаев просто невыполним..." НО составители Бератора придерживаются мнения, что ст.162 НК РФ позволяет не начислять НДС с сумм ав.платежей, если поступление аванса и отгрузка имели место в одном нал.периоде... однако предупреждают о том, что налоговые органы вероятнее всего, будут пытаться привлечь к отвественности, предусм. ст.120 НК РФ.
Мне тоже на семинаре в налоговой сказали, что :
А если делать иначе, то будут штрафовать. Я сначала пыталась следовать указаниям, потом плюнула. Ждем санкций...Цитата:
налогоплательщику следует сначала начислить НДС с суммы аванса, а потом при реализации тов(р,у) предъявить эту сумму налога к вычету. При этом в Декларации по НДС за этот налог.период одна и та же сумма НДС фактически будет показана трижды...
А какие могут быть проблемы? Если мы НДС с авансов не начисляли, то и не вычитали...Цитата:
Соответственно, если не показываете в декларации, то и с вычетом м.б. проблемы.
Проблемы в том, что НДС к уплате вам (за вас) доначислят на основании 162-1-1, а вычет "доначислять" не будут, т.к. в декларации за соотв. период сумма не показана. Это, конечно, пессимистический сценарий. М.б., в суде всё легко отбивается. В общем, смотрите сами.Цитата:
А какие могут быть проблемы? Если мы НДС с авансов не начисляли, то и не вычитали...
А мы своему налоргу доказали не реальность выполнения этого требования (более 15000 покупателей). Попросили самих расчитать... Они не стали...
Надо стоять на том, что внутри налогового периода по НДС авансов нет. Информация о авансах формируется только в конце налогового периода. Такой учет у вас.Цитата:
Проблемы в том, что НДС к уплате вам (за вас) доначислят на основании 162-1-1, а вычет "доначислять" не будут, т.к. в декларации за соотв. период сумма не показана.
Бог в помощьЦитата:
Надо стоять на том, что внутри налогового периода по НДС авансов нет.
Налоговики тоже люди и с пониманием относятся.Цитата:
А мы своему налоргу доказали не реальность выполнения этого требования (более 15000 покупателей). Попросили самих расчитать... Они не стали...
Это в какой налоговой? Интересно съездить на экскурсию :pЦитата:
Налоговики тоже люди и с пониманием относятся.
Хорошь издеваться. Мож я первый раз в жизни помечтать решил.Цитата:
Это в какой налоговой? Интересно съездить на экскурсию
Хотя на выездных проверках, действительно, можно доказать и показать нецелесообразность "суперправильного" ведения. Ведь , если они решат штрафовать, то должны сами это все найти и записать в Акт.
