Исправления неправильного учета аренды гос.имущества

Просмотрела темы по аренде гос.имущества, но ответов на свои вопросы там не нашла, поэтому обращаюсь за помощью!
У меня следующая ситуация: в 2003 и 2004гг. отражала аренду гос.имущества как отношения с обычным поставщиком, при этом получала от арендодателя с/ф, хотя он ГОУ (но я на это не обратила внимания в начале по незнанию, а за тем уже просто действовала по старой схеме). При этом у меня нет недоплаты по НДС. Просто в декларациях по НДС я не отражала то, что я налоговый агент, и не выставляла себе с-ф. В связи с вышесказанным у меня вопросы:
1. Надо ли делать корректирующие декларации по НДС за 2 года (отчетность ежеквартальная)
2. В какой момент нужно выставлять себе с-ф: в момент оплаты НДС или в конце квартала или месяца
3. Исправительные проводки делать февралем или можно 31 декабря 2004г. (за 4 кв. дек-я по НДС сдана, а вся остальная отчетность еще нет)
4. Где в декларации надо отражать эти суммы

Декларации переделать и сдать до 20,02,05
начисления делать ежемесячно - сф всегда выставляла сама себе
если нет недоплаты о каких исправительных проводках речь

А кто у вас получатель платежа по арендной плате?
Почему ГОУ (что это?) выставлял вам счета-фактуры - он же их где-то учитывал?
Просто, ИМХО, все эти проблемы с самостоятельно выставляемыми сч/ф по арендной плате связаны с тем, что иначе их взять негде, а если они уже есть, то зачем переделывать?

ГОУ - государственное образоват. учреждение. Они выставляли с-ф, но являются неплательщиками по НДС и в договоре на аренду указано, что НДС я плачу в бюджет.

Elena66. Недоплаты не возникает, если я беру НДС с аренды в вычет в том же квартале, в котором его уплачиваю. А во вторых у меня в декларациях не заполнен раздел 2, а значит в налоговой нет начислений и у них висит переплата.

Нужно внести изменения в декларации раздел 2 проводки исправительные делать не нужно пени за это не начисляют

Elena66 если так можно, то мне легче. Только уточните - в каком периоде все-таки берется НДС в вычет и что мне делать с с-ф самой себе

3 условия дт 68/ндс : оплачено,услуга получена,сф получен в том периоде когда выполнены эти услвия
у меня аренда у москомимущества поэтому я сч-ф сама себе выписывала а вам не надо раз они уже есть.

1. Надо обязательно сдать новые декларации ежемесячно за все периоды налогового агентирования.
2. Выставляете сами себе на аренду сч/ф в конце каждого месяца. В конце же этого месяца при условии оплаты аренды принимаете НДС по аренде к зачету (отражается по стр.350 декларации). В момент оплаты проводки Д60.1 (60.2)К 51
Д68.2 К51. И самое главное: по сроку уплаты аренды Д60 К68.2 - начисление НДС!
А то из Вашего форума следует, что недоплаты не возникает!
3. Исправительную проводку Д60 К68.2 я бы сделал одну, и февралем.
4. Обязательно ежемесячно заполняется и представляется раздел 1.2 декларации!