Был убыток, стала прибыль. как правильно? Помогите!

Вид для печати

02.03.2005, 13:25

Был убыток, стала прибыль. как правильно? Помогите!

к примеру:
По итогам 2002г прибыль - 239 тыс.
По итогам 2003г убыток - 296 тыс.
По итогам 2004г прибыль - 596 тыс.
на какую сумму я могу уменьшать прибыль 2004 года?
пожалуйста, помогите! запуталась! :-(
02.03.2005, 13:27
Rh

Не больше 30% от 596. Остальное - на следующий год (или годы).
02.03.2005, 13:33

Цитата:

Не больше 30% от 596

да.... не весело. меня шеф убьет кажется.....

Цитата:

на следующий год (или годы).

а чем это обосновать? приказом?
02.03.2005, 13:36
Rh

Вообще-то всё обосновано ст.283 НК. Если мы говорим о налоговой прибыли, а не бухгалтерской.
02.03.2005, 13:41

у нас по учетной политике налоговый учет ведется одновременно с бухгалтерским учетом.
по 283-ей статье я ВПРАВЕ переносить убыток на период до 10 лет. но на основании чего? приказ можно? я так подозреваю что да.
02.03.2005, 13:43
kaso

Цитата:

Был убыток, стала прибыль. как правильно?

Конечно, убыток!

Киря, не обижайтесь и извините за офф :), просто заголовок меня посмешил :)
02.03.2005, 13:46
Rh

Цитата:

но на основании чего?

Учетная политика для целей налогообложения.
02.03.2005, 13:47

Kaso я рада, что подняла Вам настроение. :-)
Уважаемый, Rh. а такая проводка будет правильная? Дт84.1 (приб) Кт84,2 (уб) на сумму равную 30%.
02.03.2005, 13:51
Rh

Если вы не применяете ПБУ 18/02, то в бухучете эти 30% вообще не фигурируют. Когда при реформации сделаете проводку Д99 К84, убыток 2003 автоматически полностью погасится.
02.03.2005, 13:57

мы не применяем, мы малое предприятие. меня это и смутило, программа автоматически закрывает месяц, после реформации баланса на 84-ом счете итоговой осталась сумма за минусом прошлогоднего убытка. значит все правильно. тогда С КАКОЙ СУММЫ МНЕ НАЧИСЛЯТЬ ПРИБЫЛЬ? за минусом 30% или за минусом всего убытка? извините за навязчивость, но я никогда не сталкивалась с подобной ситуацией. :-(
02.03.2005, 14:12
Бухающий Леший

Цитата:

Сообщение от Киря

С КАКОЙ СУММЫ МНЕ НАЧИСЛЯТЬ ПРИБЫЛЬ? за минусом 30% или за минусом всего убытка? (

Наверное, все же начислять НАЛОГ на прибыль..
596000-30%=417200 ваша НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ прибыль за 2004 г., если Вы все правильно написали.. :yes:
02.03.2005, 14:13
Rh

Цитата:

за минусом 30%

Именно так.
02.03.2005, 14:16

Цитата:

Наверное, все же начислять НАЛОГ на прибыль..

конечно же налог! :-)
Спасибо, дорогие!
теперь главное, чтобы шеф не убил после того как узнает сколько налогов платить :-(