Был убыток, стала прибыль. как правильно? Помогите!

[Киря]

к примеру:
По итогам 2002г прибыль - 239 тыс.
По итогам 2003г убыток - 296 тыс.
По итогам 2004г прибыль - 596 тыс.
на какую сумму я могу уменьшать прибыль 2004 года?
пожалуйста, помогите! запуталась! :-(

[Rh]

Не больше 30% от 596. Остальное - на следующий год (или годы).

[Киря]

Не больше 30% от 596

да.... не весело. меня шеф убьет кажется.....

на следующий год (или годы).

а чем это обосновать? приказом?

[Rh]

Вообще-то всё обосновано ст.283 НК. Если мы говорим о налоговой прибыли, а не бухгалтерской.

[Киря]

у нас по учетной политике налоговый учет ведется одновременно с бухгалтерским учетом.
по 283-ей статье я ВПРАВЕ переносить убыток на период до 10 лет. но на основании чего? приказ можно? я так подозреваю что да.

[kaso]

Был убыток, стала прибыль. как правильно?

Конечно, убыток!

Киря, не обижайтесь и извините за офф , просто заголовок меня посмешил

[Rh]

но на основании чего?

Учетная политика для целей налогообложения.

[Киря]

Kaso я рада, что подняла Вам настроение. :-)
Уважаемый, Rh. а такая проводка будет правильная? Дт84.1 (приб) Кт84,2 (уб) на сумму равную 30%.

[Rh]

Если вы не применяете ПБУ 18/02, то в бухучете эти 30% вообще не фигурируют. Когда при реформации сделаете проводку Д99 К84, убыток 2003 автоматически полностью погасится.

[Киря]

мы не применяем, мы малое предприятие. меня это и смутило, программа автоматически закрывает месяц, после реформации баланса на 84-ом счете итоговой осталась сумма за минусом прошлогоднего убытка. значит все правильно. тогда С КАКОЙ СУММЫ МНЕ НАЧИСЛЯТЬ ПРИБЫЛЬ? за минусом 30% или за минусом всего убытка? извините за навязчивость, но я никогда не сталкивалась с подобной ситуацией. :-(

[Бухающий Леший]

С КАКОЙ СУММЫ МНЕ НАЧИСЛЯТЬ ПРИБЫЛЬ? за минусом 30% или за минусом всего убытка? (

Наверное, все же начислять НАЛОГ на прибыль..
596000-30%=417200 ваша НАЛОГООБЛАГАЕМАЯ прибыль за 2004 г., если Вы все правильно написали..

[Rh]

за минусом 30%

Именно так.

[Киря]

Наверное, все же начислять НАЛОГ на прибыль..

конечно же налог! :-)
Спасибо, дорогие!
теперь главное, чтобы шеф не убил после того как узнает сколько налогов платить :-(