Вид для печати
Добрый день!
Тема избитая, но помогите разобраться до конца.
ООО арендует у директора ТС. Ар.плата прописана, напр. 300 руб. с учетом НДФЛ. За декабрь ничего ему не перечисляли, соответственно, не удержали НДФЛ и не перечислили в бюджет. Таким образом, в 2-НДФЛ декабрьского дохода не будет? или все же надо по начислению?
Д44 К76 300
Д76 К68.1 39
или по факту перечисления:
Д44 К76 300
Д76 К68.1 39
Д76 К51 261
нет. при этом доходе НДФЛ начисляется не по начислению дохода, а по факту выплаты.Цитата:
Сообщение от i_sergeevna
в декабреЦитата:
Сообщение от i_sergeevna
в день выплаты доходаЦитата:
Сообщение от i_sergeevna
:yes: спасибо!
Подскажите, пожалуйста, какой порядок договорных отношений нужно организовать, чтобы минимизировать налоговые выплаты как для владельца ТС, так и для ООО?
Легковая машина (принадлежит супругу директора ООО) периодически используется для поездок директора к клиентам и заказчикам (у ООО нет никаких ТС). Если арендовать ТС и платить арендную плату владельцу, то с него надо удерживать НДФЛ, что не хотелось бы. Как можно возмещать затраты на бензин и расходные (мелкий ремонт и уход за машиной) материалы, чтобы ставить их в расходы предприятия, но не платить НДФЛ за владельца?
ст.264 НК
надо однозначно.Цитата:
Сообщение от T-Rost
по договору, путевым листам и НДФЛ здесь не будет.Цитата:
Сообщение от T-Rost
Сайгак, спасибо!
А если машина принадлежит мужу директора (муж сотрудником ООО не является), можно заключить с ним договор аренды с нулевой ставкой платы за саму аренду (чтобы НДФЛ не платить), но с возмещением всех расходов на содержание ТС и ГСМ? Будут ли эти расходы в полном размере приняты на расходную часть (в ООО действует УСН 15%)?
В целом, правомерно ли заключать Договор на аренду с НЕ сотрудником компании?
вполне.Цитата:
Сообщение от T-Rost
лучше не надо...аффилированные лица просматриваются.Цитата:
Сообщение от T-Rost
ст.40НК почитайте. Да и у ООО налог на прибыль может появится на эту дармовщинку.
Спасибо, теперь уже гораздо понятнее!:yes:
