Проверьте правильность, учет НДС.
Добрый вечер! Прошу помощи т.к в первый раз в таком вопросе.
ООО, раздельный учет НДС в связи применения льготы. Осуществляем торговлю с НДС и без. В 3 квартале купили ноутбук стоимостью 28000 руб. по учетной политике отражаем в составе МПЗ, в связи с этим оприходовала на 10.09, списала на 44.01, повис на забалансе, т.к. ноутбук используется в деятельности как облагаемой так и не облагаемой НДС, то НДС должна была разделить пропорционально выручке, но выручка по необлагаемым операциям не привысила 5 %, поэтому всю сумму НДС приняла к вычету в полном объеме. Правильно ли? Ничего ли не упустила?
В 4 квартале купили принтеры, факсы, картриджи, канцтовары, но выручка по операциям БЕЗ НДС в данном квартале привысила 80% в общем объеме выручки. По мере эксплуатации я списываю материалы на 44.01 счет. НДС по ним делю относительно выручки:
- т.е. в книгу покупок попадают все суммы в полном объеме, а потом в книгу продаж, помимо продаж, я заношу счет-фактуры с суммами которые приходятся на деятельность без НДС (80%) Верно ли?
Спасибо.
