Приход импортного товара в 1С

Не оставьте без внимания. Очень нужна помощь.
Заключен контракт, до момента перехода права собственности была произведена 100% предоплата. В 1С по авансам отразилась все как положено на 60.22, по курсу на дату оплаты. Когда пришел товар, оприходовали на дату ГТД. В программе задан курс на дату ГТД, стоимость товара в $, вроде все как положено, но в рублях в программе формуется следующие проводки: 60.21 - 60.22 - зачет аванса - сумма оплаченного аванса в рублях, и на 41 соответственно ставятся суммы оплаченного аванса в рублях. Возникает вопрос - разве на 41 счете не должна отражаться себестоимость исходя из даты переходя права собственности. Если до то как это правильно провести?

При предоплате приходуем по дате предоплаты.
Если Вас смущает, что таможенные платежи по другому курсу, то они к дате оплаты не привязаны.

А где это прописано в законодательстве, не могу разобраться?

Что "это"? Вот это

Цитата:

---

При предоплате приходуем по дате предоплаты.

---

в пбу 3/2006 и 272-НК.

А если у меня были две предоплаты, 6.02.и 13.02. ПОлучается 2 раза приходую 6го и 13го?? Как в этом случае равномерно распределить по с\с таможенные платежи? Двумя документами??
Дата ГТД 1 марта.
Отгрузка из Японии 20 февраля.

Или приходовать 20м февраля, а курс йены указать средний между 6 и 13 февраля? По контракту право собственности переходит в момент отгрузки поставщиком, то есть 20го

"В случае перечисления аванса, задатка расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату перечисления аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток)." - 272НК

Цитата:

---

Сообщение от Julikosha

А если у меня были две предоплаты, 6.02.и 13.02. ПОлучается 2 раза приходую 6го и 13го?? Как в этом случае равномерно распределить по с\с таможенные платежи? Двумя документами??
Дата ГТД 1 марта.
Отгрузка из Японии 20 февраля.

---

Таможенные платежи у Вас должны быть привязаны к валюте по курсу ГТД - то есть курсу 1 марта. Это будет один документ.

Себестоимость товара будет по среднему курсу предоплат: заплатили 100 йен по курсу в рублях 150 рублей 06.02.12 и 100 йен по курсу в рублях 165 рублей 13,02,12, итого 200 йен по курсу в рублях 315 рублей. Получили товар на 200 йен по курсу 1,575. Дата оприходования зависит от момента перехода права собственности - если со склада поставщика, то 20 февраля. Это будет другой документ.

ИрикД,
Я правильно сделала?: на основании поступления товара сделала услуги стор. организаций Таможня, туда посадила таможенную пошлину и сбор. Ндс НЕ вводила. Затем на основании этого документа сделала счф : всего покупок указала Там. стоимость+ставка+пошлина. А где НДС указал начисленный таможней НДС?
Это 1м марта.
А насчет поступления. У нас в контракте право собственности переходит с момента отгрузки со склада поставщика, то есть 20 марта. И мне надо приходовать 20м марта, а курс в длокумент вводить вручную средний между датами оплаты? Я вот прочла, что все таки надо датой оплаты вводить поступление, чтобы не было курсовых разниц.Это неверно?

Цитата:

---

право собственности переходит с момента отгрузки со склада поставщика, то есть 20 марта

---

Или 20 февраля? Отгруженный 20 марта со склада поставщика товар не может быть задекларирован и выпущен 1 марта. Датой перехода ПС и приходуете

Цитата:

---

а курс в длокумент вводить вручную средний между датами оплаты?

---

Цитата:

---

чтобы не было курсовых разниц

---

Их и так не будет, если право собственности перешло после полной оплаты.

Тоня, да, февраля конечно.
Оплата была 6 и 13 февраля. В Японии они отгрузили 20 февраля. ГТД 1 марта.
Делаю Поступление датой предоплаты, как написано выше в #4?
Двумя документами 6 и 13 февраля(в программе)? Не пойму чего то....

НДС таможенный идет в с\с. Или НДС вводим только в счф полученный? Надо ли в этот счф вносить где ВСЕГО сумму ТС и ТПошлины? И что такое "освобождаемые" в этом счф?

Давайте все же говорить как бухгалтеры, а не как операторы программы 1с. Вы обязаны отразить поступление ТМЦ на счетах бухгалтерского учета в момент перехода права собственности на эти активы, произведя оценку (сформировав себестоимость) по среднему курсу исходя из всех полученных авансов. А уж когда/где/как вы делаете некое "поступление" дело ваше. Проводка должна появиться в учете 20 февраля.

Тоня, а Ваш ответ #4 что тогда подразумевал?..

Исключительно нормативно-правовые акты БУ и НУ, регламентирующие порядок оценки ТМЦ при условии их 100% оплаты до перехода права собственности на товар. Это не дата отражения на счетах учета, это дата курса для оценки.

Тоня, ААА :o
Спасибо большое)

Цитата:

---

Сообщение от Julikosha

ИрикД,
Я правильно сделала?: на основании поступления товара сделала услуги стор. организаций Таможня, туда посадила таможенную пошлину и сбор. Ндс НЕ вводила. Затем на основании этого документа сделала счф : всего покупок указала Там. стоимость+ставка+пошлина. А где НДС указал начисленный таможней НДС?
Это 1м марта.
А насчет поступления. У нас в контракте право собственности переходит с момента отгрузки со склада поставщика, то есть 20 марта. И мне надо приходовать 20м марта, а курс в длокумент вводить вручную средний между датами оплаты? Я вот прочла, что все таки надо датой оплаты вводить поступление, чтобы не было курсовых разниц.Это неверно?

---

Добрый вечер!
Если Вы работаете в 1С, то есть документы:
1. Поступление товаров и услуг. 20 февраля по среднему курсу предоплаты. Если у Вас на закладке договоры с поставщиком стоит по расчетным документам, рекомендую использовать в целом по договору. Плюс посмотрите, чтобы расчеты были в валюте. Тогда все расчеты по предоплате будут правильно отражены в учете. И курсовых разниц не возникнет. Здесь счета 41-60
2. Поступление доп. расходов. Это транспортные расходы до ТС (участвуют в расчете таможенных платежей и НДС) и от ТС до Вашего склада. Эти расходы распределяете по весу товара. В зависимости от Вашей учетной политики относите либо на с/с товара, либо на издержки обращения (с последующим списанием пропорционально, по мере реализации товара). Дата в соответствии с договором с Вашим перевозчиком. Здесь счета либо 41-60, либо 44-60
3. ГТД по импорту от 01,03,12 - здесь заполняете из документов поступление товаров от 20,02,12 и затем программа распределит и таможенные сборы, и пошлину и НДС. А здесь счета будут следующими (опять в зависмости от Вашей учетной политики)
41 (44) - 76/09 расчеты с таможенными органами по таможенным сборам
19 - 76/09 расчеты с таможенными органами по НДС
41 (44) - 76/09 таможенная пошлина по импортному товару. Если будете использовать 44 счет, то списание опять будет пропорционально отгрузке.

У меня разбиты таможенные платежи на 2 субсчета - авансовые платежи (таможенные сборы, акцизы и НДС) и таможенная пошлина, чтобы не путаться в остатках средств на таможне.

В целях оптимизации своей работы я не использую 44 счет, сразу все таможенные платежи и транспортные расходы привязываю к единице товара.
Вы можете выбрать наиболее удобный и наименее трудоемкий для себя способ (обязательно отразить в учетной политике).
Ну вот, вроде бы все. Желаю удачи!