Много раз обсуждали безвозмездку, но этого, кажется, не коснулись.
Рекламная акция. Решили начислить НДС с безв.передачи сувениров.
В БУ это отражается: Дт 91 Кт 68.
А в НУ: начисленный в Дт 91 НДС налогооблагаемую базу по прибыли не уменьшает?
Вид для печати
Много раз обсуждали безвозмездку, но этого, кажется, не коснулись.
Рекламная акция. Решили начислить НДС с безв.передачи сувениров.
В БУ это отражается: Дт 91 Кт 68.
А в НУ: начисленный в Дт 91 НДС налогооблагаемую базу по прибыли не уменьшает?
Начисленная в соответствии с позицией Минфина России сумма НДС может быть учтена в составе внереализационных расходов и отражена по дебету счета 91 "Прочие доходы и расходы", субсчет 91-2 "Прочие расходы", в корреспонденции с кредитом счета 68 "Расчеты по налогам и сборам". В целях налогообложения прибыли данная сумма НДС может быть признана прочим расходом, связанным с производством и реализацией, на основании пп.1 п.1 ст.264 НК РФ.Цитата:
А в НУ: начисленный в Дт 91 НДС налогооблагаемую базу по прибыли не уменьшает?
Инна_О, а не подскажете номер письма МинФина? Что-то в Консультанте не нашла :(Цитата:
Начисленная в соответствии с позицией Минфина России сумма НДС... может быть признана прочим расходом, связанным с производством и реализацией...
Имелось в виду ПИСЬМО от 31 марта 2004 г. N 04-03-11/52, где говориться о налогообложении рекламной, т.е. безвозмезной передаче товаров.(про НДС)
А для налога на прибыль это ужеЦитата:
на основании пп.1 п.1 ст.264 НК РФ.
А про это
неужели никаких писем не было? Как-то страшновато в расходы принимать... ИЛи не страшновато? :oЦитата:
А для налога на прибыль это уже
Цитата: на основании пп.1 п.1 ст.264 НК РФ.
:o ;)Цитата:
ИЛи не страшновато?
KASO, а на саму сумму безвозмездной передачи вы ьазу по прибыли уменьшили? Если не секрет, то как обосновали?
Базу уменьшила. Рекламные расходы.Цитата:
KASO, а на саму сумму безвозмездной передачи вы ьазу по прибыли уменьшили? Если не секрет, то как обосновали?
Сувениры в рамках рекламной акции. Документы:
1. Приказ руководителя о проведении и назначении ответственных. Расписаны правила и порядок проведения.
2. Акт о проведении с указанием кол-ва розжанных сувениров. Подписан комиссией.
3. М-11.
На мой взгляд, достаточно.
Но вот мучает вопрос по прибыли. И технический вопрос (который на форуме поднимался, но к ответу не пришли): на кого счет-фактуру выписывать.
У нас аналогично, только по рекламной акции я и НДС не стала начислять (раздача рекламных буклетов). НДС начисляла только при безвозмездной передаче сувениров нашим контрагентам(новогодние - каленадари, открытки и пр), так как это считать расходами на рекламу нельзя - ибо круг получателей известен. Соответственно, по прибыли в расходы тоже не ставила. Счет-фактуру выписала на свою организацию, т.к. однозначно никто ответить не смог, т.к. к вычету ее никто не поставит, думаю, придираться не будут :)
helgap, я в прошлом году тоже не стала... А вот в этом... Много уж больно писем вышло, где "бесплатная раздача сувениров облагается НДС". :( :( :(Цитата:
только по рекламной акции я и НДС не стала начислять (раздача рекламных буклетов).
А в случае с буклетами - менее рискованно, т.к. эти буклеты клиенты прочитали и выбросили - дальше они никому на фиг не нужны. А вот сувениры... все-таки какая-никакая ценность :)
Ну, и я так решила, что по буклетам оправдаемся, а по сувенирам я все-таки НДС тоже начислила и по прибыли в расходы не приняла.Цитата:
Сообщение от kaso
А я пишу в графе получатель: Рекламные расходы...Цитата:
на кого счет-фактуру выписывать.
Интересный вывод.... А у меня пищевка... Съели - и забыли? Так что ли ?Цитата:
А в случае с буклетами - менее рискованно, т.к. эти буклеты клиенты прочитали и выбросили - дальше они никому на фиг не нужны. А вот сувениры... все-таки какая-никакая ценность
Никак нет: тут калории :) Пищевая, так сказать, ценность :) :)Цитата:
Интересный вывод.... А у меня пищевка... Съели - и забыли? Так что ли ?
Вот и я боюсь. Хотя вон Инна_О считает, что можно (пп.1 п.1 ст.264 НК РФ).Цитата:
НДС тоже начислила и по прибыли в расходы не приняла.
Так у нее, наверно, еду раздавали всем подряд, не знакомясь заранее :) Или по прибыли затраты на "раздачу слонов" не учли, а НДС хотим учесть?Цитата:
Сообщение от kaso
Мы сувениры раздавали только своим контрагентам, с которыми сто лет работаем, у нас это точно не реклама :( Как бы еще НДФЛ начислять не заставили...
