Вид для печати
Доброго дня. В ноябре 2011г продали ОС с убытком. Убыток составил 16000р. ПБУ 18/02 не применяем , т.к. малое предприятие. Сумму убытка нужно признавать в составе прочих расходов равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ). ПОМОГИТЕ с проводками.
проводки какие - в налог. учете? в БУ доп проводок нет
ну да, для НУ.
получится расхождение с БУ?
100% расхождение.Цитата:
Сообщение от Ваша тётя
чувство юмора 5+))). Не знаю, как списывать этот убыток (((
Ну представьте что это РБП.
У Вас получился в ноябре 2011 убыток в БУ 16 тыс. руб. Оставшийся срок полезного использования, с декабря, допустим, 20 мес.
Отразили его Дебет 99 Кредит 91/9 - 16 тыс.
В ноябре сумму налогооблагаемой прибыли не уменьшаете.
Начиная с декабря относите на уменьшение прибыли в НУ по 800 руб. (16 тыс. : 20).
хорошо, это я поняла. Т.е. в БУ весь убыток принимается, а в НУ ежемесячно проводкой списываем. А ОНА надо отражать?
C какого бодуна еслиЦитата:
Сообщение от Ваша тётя
Цитата:
Сообщение от Ваша тётя
Это что за бред?Цитата:
Сообщение от Server56
А у Вас в НУ проводки есть?Цитата:
Сообщение от Ваша тётя
ОНА начисляется при применении ПБУ 18/02, а Вы его вроде не применяете.
А как Вы убыток в БУ отражаетеЦитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Дык это вы просто "финальную проводку в конце месяца" нарисовали? А я-то думал "дополнительную"... ;):)
Ну да. А как на пальцах еще объяснить?
Тут надо было ВСЕ проводки расписать. =)Цитата:
Сообщение от Server56
А лень!
а чем в НУ относить эти 800р?Цитата:
Сообщение от Server56
К расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль текущего месяца
я понимаю, но как в программе сделать, 1С ?
Это в раздел 1С
