убыток от продажи ОС

[Ваша тётя]

Доброго дня. В ноябре 2011г продали ОС с убытком. Убыток составил 16000р. ПБУ 18/02 не применяем , т.к. малое предприятие. Сумму убытка нужно признавать в составе прочих расходов равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации (п. 3 ст. 268 НК РФ). ПОМОГИТЕ с проводками.

[марусяО]

проводки какие - в налог. учете? в БУ доп проводок нет

[Ваша тётя]

ну да, для НУ.

[Ваша тётя]

получится расхождение с БУ?

[ZloiBuhgalter]

получится расхождение с БУ?

100% расхождение.

[Ваша тётя]

чувство юмора 5+))). Не знаю, как списывать этот убыток (((

[ZloiBuhgalter]

Ну представьте что это РБП.

[Server56]

У Вас получился в ноябре 2011 убыток в БУ 16 тыс. руб. Оставшийся срок полезного использования, с декабря, допустим, 20 мес.
Отразили его Дебет 99 Кредит 91/9 - 16 тыс.
В ноябре сумму налогооблагаемой прибыли не уменьшаете.
Начиная с декабря относите на уменьшение прибыли в НУ по 800 руб. (16 тыс. : 20).

[Ваша тётя]

хорошо, это я поняла. Т.е. в БУ весь убыток принимается, а в НУ ежемесячно проводкой списываем. А ОНА надо отражать?

[ZloiBuhgalter]

А ОНА надо отражать?

C какого бодуна если

ПБУ 18/02 не применяем , т.к. малое предприятие.

[ZloiBuhgalter]

Отразили его Дебет 99 Кредит 91/9 - 16 тыс.

Это что за бред?

[Server56]

В НУ ежемесячно проводкой списываем.

А у Вас в НУ проводки есть?
ОНА начисляется при применении ПБУ 18/02, а Вы его вроде не применяете.

[Server56]

Это что за бред?

А как Вы убыток в БУ отражаете

[ZloiBuhgalter]

Дык это вы просто "финальную проводку в конце месяца" нарисовали? А я-то думал "дополнительную"...

[Server56]

Ну да. А как на пальцах еще объяснить?

[ZloiBuhgalter]

Ну да. А как на пальцах еще объяснить?

Тут надо было ВСЕ проводки расписать. =)

[Server56]

А лень!

[Ваша тётя]

А у Вас в НУ проводки есть?

а чем в НУ относить эти 800р?

[Server56]

К расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль текущего месяца

[Ваша тётя]

я понимаю, но как в программе сделать, 1С ?

[Server56]

Это в раздел 1С