Вид для печати
Добрый день. ООО на ОСНО, реконструкция производственных объектов.
Вопрос: прошла реализация по объекту, авансом в первом квартале, а затраты появились только во втором и третьем квартале. Вопрос можно ли списать эти затраты на себестоимость, ведь налоговый период по прибыли календарный год?
Спасибо.
Переведите.Цитата:
Сообщение от ctown
они, наверное, акт выполненных работ выдали заказчику (по его просьбе) в 1 квартале.
совершенно верно
подписали акты выполненных работ
А на какой объект будете списывать? Если есть возможность размазать по другим, то попробуйте.
А так вообще-то ловится такая афера.
Имхо по 120 могут привлеч:yes:Цитата:
Сообщение от Server56
Да не только по 120 НК, тут идет уклонение от уплаты налогов. Заказчик принял НДС к вычету раньше, чем фактически был ему передан результат работ. А это уже ст. 199 УК РФ. Да при желании можно и сговор доказать.:wow:
Ну уж, прямо сговор. Вот ситуация: договор с субподрядчиком заключен, таким образом, что его (субчика) выполнение и оплата закрывается только после получения денежных средств от заказчика, а заказчик если и подписал акты еще не факт, что перечислил денежные средства вовремя, а не с задержкой. И возможно, что это и растягивается на несколько отчетных периодов.
А как вы акты с заказчиком подпишете, если с субчиком еще не подписали?
Ну вот подписали акты, директор пошел на уступки и подписал. И в договоре с заказчиком не оговорено какими силами выполняются работы: своими или с привлечением субчиков.
Значит "сговор".Цитата:
Сообщение от ctown
сговор, это когда всем хорошо, а когда хорошо только одному, это скрытый шантаж.
А докажи потом ОБЭП (или кто сейчас там), что Ваш директор тоже не в доле.
Это я, конечно, утрирую.
Но у нас сплошь и рядом сдача не выполненных работ.
Бумага то все стерпит, но здравый смысл отсутствует напрочь.
Ну а как тогда правильно-то поступить, коль нельзя отнести на себестоимость?
Размазать по остальным договорам тонким слоем.
А как же тогда п.1 ст. 272 НК РФ, а именно "Расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок."
ctown, а чем вам этот пункт помочь может? У вас в принципе проблемы с признанием этих расходов. Если вы в 1 квартале работу сдали, то расходы позже этой сдачи никак не могут относиться к той сделке, а если не к той, то не понятна их экономическая обоснованность.Цитата:
как же тогда п.1 ст. 272 НК РФ
Затраты после сделки - это выполнение работ субчиком, в договоре с которым прямо указывается объект. И сроки в этом договоре "укладываются" в сроки с заказчиком. В целом сделка прибыльна. Исхожу из этого, что затраты экономически обоснованы. Другой момент, это что выполнение с заказчиком провели раньше.
Мысли вслух: а если в договор внести пункт, что подписание документов с субчиком, только после сдачи объекта заказчику?
И еще вопросик: а если такая ситуация внутри одного квартала?
А как Вы можете передать заказчику работы, которые еще не приняли от субчика?
Сначала выпили, а потом налили?
На каком основании это ваши затраты, если заказчик уже принял вашу работу и наверняка в акте написал, что всё хорошо и претензий нет? ;)Цитата:
Затраты после сделки - это выполнение работ субчиком
То может, передоговориться с субчиком на изменение даты документаЦитата:
а если такая ситуация внутри одного квартала?
Ахинею не несите. Нельзя сдать "недоделанный объект". А если сдали и работы приняты, то сделка выполнена. Так то что вы "делаете после принятых уже работ"?Цитата:
Сообщение от ctown
Хорошо. Но затраты самые, что ни на есть прямые: и в договоре и в актах четко указан объект, адрес и т.д. И куда мне теперь их деть?
Повторяю.Цитата:
Сообщение от Server56
Или, если все в границах квартала, отнести на уменьшение доходов, полученных месяцем ранее от заказчика. Может и не найдут.
