Добрый день. ООО на ОСНО, реконструкция производственных объектов.
Вопрос: прошла реализация по объекту, авансом в первом квартале, а затраты появились только во втором и третьем квартале. Вопрос можно ли списать эти затраты на себестоимость, ведь налоговый период по прибыли календарный год?
Спасибо.
Переведите.Сообщение от ctown
Best regards, Михаил
они, наверное, акт выполненных работ выдали заказчику (по его просьбе) в 1 квартале.
совершенно верно
подписали акты выполненных работ
А на какой объект будете списывать? Если есть возможность размазать по другим, то попробуйте.
А так вообще-то ловится такая афера.
Имхо по 120 могут привлеч
Да не только по 120 НК, тут идет уклонение от уплаты налогов. Заказчик принял НДС к вычету раньше, чем фактически был ему передан результат работ. А это уже ст. 199 УК РФ. Да при желании можно и сговор доказать.
Ну уж, прямо сговор. Вот ситуация: договор с субподрядчиком заключен, таким образом, что его (субчика) выполнение и оплата закрывается только после получения денежных средств от заказчика, а заказчик если и подписал акты еще не факт, что перечислил денежные средства вовремя, а не с задержкой. И возможно, что это и растягивается на несколько отчетных периодов.
Последний раз редактировалось ctown; 17.05.2012 в 12:43.
А как вы акты с заказчиком подпишете, если с субчиком еще не подписали?
Ну вот подписали акты, директор пошел на уступки и подписал. И в договоре с заказчиком не оговорено какими силами выполняются работы: своими или с привлечением субчиков.
Значит "сговор".
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
сговор, это когда всем хорошо, а когда хорошо только одному, это скрытый шантаж.
А докажи потом ОБЭП (или кто сейчас там), что Ваш директор тоже не в доле.
Это я, конечно, утрирую.
Но у нас сплошь и рядом сдача не выполненных работ.
Бумага то все стерпит, но здравый смысл отсутствует напрочь.
Ну а как тогда правильно-то поступить, коль нельзя отнести на себестоимость?
Размазать по остальным договорам тонким слоем.
А как же тогда п.1 ст. 272 НК РФ, а именно "Расходы признаются в том отчетном (налоговом) периоде, в котором эти расходы возникают исходя из условий сделок."
ctown, а чем вам этот пункт помочь может? У вас в принципе проблемы с признанием этих расходов. Если вы в 1 квартале работу сдали, то расходы позже этой сдачи никак не могут относиться к той сделке, а если не к той, то не понятна их экономическая обоснованность.как же тогда п.1 ст. 272 НК РФ
Затраты после сделки - это выполнение работ субчиком, в договоре с которым прямо указывается объект. И сроки в этом договоре "укладываются" в сроки с заказчиком. В целом сделка прибыльна. Исхожу из этого, что затраты экономически обоснованы. Другой момент, это что выполнение с заказчиком провели раньше.
Мысли вслух: а если в договор внести пункт, что подписание документов с субчиком, только после сдачи объекта заказчику?
И еще вопросик: а если такая ситуация внутри одного квартала?
А как Вы можете передать заказчику работы, которые еще не приняли от субчика?
Сначала выпили, а потом налили?
На каком основании это ваши затраты, если заказчик уже принял вашу работу и наверняка в акте написал, что всё хорошо и претензий нет?Затраты после сделки - это выполнение работ субчиком
То может, передоговориться с субчиком на изменение даты документаа если такая ситуация внутри одного квартала?
Ахинею не несите. Нельзя сдать "недоделанный объект". А если сдали и работы приняты, то сделка выполнена. Так то что вы "делаете после принятых уже работ"?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Хорошо. Но затраты самые, что ни на есть прямые: и в договоре и в актах четко указан объект, адрес и т.д. И куда мне теперь их деть?
Повторяю.
Или, если все в границах квартала, отнести на уменьшение доходов, полученных месяцем ранее от заказчика. Может и не найдут.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием