НДФЛ (неверно начислили, неверно удержали)

Добрый день! В 2011 году неверно установили статус у сотрудника (резидент/нерезидент), посчитали 183 дня со дня приема на работу, когда на самом деле (по последней отметке в паспорте) срок 183 дня истек спустя 4 дня после приема на работу. Таким образом в течение 4 месяцев 2011 года и трех месяцев 2012 удерживали у бедного человека вместо 13% - 30%. Как нам исправить ситуацию в учете (и как это реализовать в 1с8)? Как быть с отчетом 2-НДФЛ, его надо уточнить? Сотруднику составить 3-НДФЛ и отправить за излишне удержанным НДФЛ в ФНС (если числится в обособленном, за НДФЛ отправлять в ФНС головы или ОП? Буду очень признательна за помощь.

1. пересчитать
2. известить работника об излишне удержанной сумме
3. на основании письменной просьбы по банку перечислить работнику эту сумму
4. сдать исправленную 2-НДФЛ за 2011 год с тем же номером, но новой датой

СПАСИБО!

Цитата:

---

Сообщение от Генук

1. пересчитать

---

Текущей датой? В 1с8 ручными операциями, попробовала документ "Перерасчет НДФЛ", но ничего не получилось :( ?

Цитата:

---

Сообщение от Генук

3. на основании письменной просьбы по банку перечислить работнику эту сумму

---

Я прочитала вот это письмо, я поняла, что сам должен или неправильно поняла?
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА


ПИСЬМО
от 9 июня 2011 г. N ЕД-4-3/9150


О ПОРЯДКЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА ИНОСТРАННЫМ ГРАЖДАНАМ


Федеральная налоговая служба в связи с поступившими запросами налоговых органов и налогоплательщиков о порядке возврата налога на доходы физических лиц гражданам в связи с приобретением ими статуса налогового резидента Российской Федерации сообщает следующее.
В соответствии с положениями статей 78 и 231 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) излишне удержанные из дохода налогоплательщика налоговым агентом суммы налога подлежат возврату.
По общему правилу, установленному пунктом 1 статьи 231 Кодекса, излишне удержанные налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммы налога подлежат возврату налоговым агентом по представлению налогоплательщиком соответствующего заявления.
С 1 января 2011 года согласно пункту 1.1 статьи 231 Кодекса возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания), при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по окончании указанного налогового периода, а также документов, подтверждающих статус налогового резидента Российской Федерации в этом налоговом периоде.
Если же гражданин приобрел статус налогового резидента Российской Федерации в течение налогового периода, а это согласно положениям письма Минфина России от 18.04.2007 N 01-СШ/19 может произойти сразу после 3 июля соответствующего календарного года, т.е. задолго до его окончания, суммы налога за предыдущие месяцы этого налогового периода могут быть на основании заявления налогоплательщика пересчитаны исходя из налоговой ставки в размере 13 процентов самим налоговым агентом.
По мнению ФНС России, в случае, когда гражданин более 183 дней в году проработал в одной организации, то есть признается налоговым резидентом Российской Федерации, возврат налога может осуществлять в течение этого налогового периода налоговый агент-работодатель.
При этом возврат суммы налога гражданину по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом в порядке, установленном пунктом 1.1 статьи 231 Кодекса.


Заместитель руководителя
ФНС России
Д.В.ЕГОРОВ

Цитата:

---

Сообщение от Генук

4. сдать исправленную 2-НДФЛ за 2011 год с тем же номером, но новой датой

---

Если сотруднику вернем переплату мы (организация), то кто вернет организации НДФЛ? Это фактически налог удержанный из зарплаты сотрудника и вроде как не наш :( Не будет это проблемой?

это письмо о "порядке возврата налога на доходы физических лиц гражданам в связи с приобретением ими статуса налогового резидента"

Вы же просто ошиблись... это именно что ошибочное удержание НДФЛ... вроде как взять Вас и жахнуть Вам 100% удержания НДФЛ и выдать ноль на руки... а потом заявить - а идите-ка Вы за своими деньгами в ... эту... как его... ИФНС...

поэтому пересчитывайте и возвращайте бедолаге по ст.231 НК РФ...

действуйте

в 1С_8 введите док "Перерасчёт НДФЛ" - сотр - за 2011 год - провести в: Мае

перед этим, естественно, изменить периодический реквизит статуса сотра на резидент с 01.01.2011 - т.е. на весь год...

Генук, спасибо большое.
Только все равно не очень понятно: можно на примере "опишу" сомнения: за 4 месяца удержали 12000, перечислили в бюджет 12000, пересчитали: удержать должны были 5200, 6800 вернули по заявлению сотруднику, подали уточненную справку, получилось, что НДФЛ в бюджет перечислили на 6800 больше. Организация пишет письмо о возврате? Просто было недавно письмо, что переплату по НДФЛ не возвращают, так как НДФЛ не может быть в принципе деньгами организации, потому и пытаю Вас своими сомнениями.

Цитата:

---

Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога

...Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога...

---

на пальцах:
за май перечислите в бюджет на 6800 меньше удержанной майской суммы НДФЛ по всей фирме...

в проводках:

Дт 73 - Кт 68 :: -6800
Дт 73 - Кт 51 :: +6800

Цитата:

---

Сообщение от Генук

на пальцах:
за май перечислите в бюджет на 6800 меньше удержанной майской суммы НДФЛ по всей фирме...

в проводках:

Дт 73 - Кт 68 :: -6800
Дт 73 - Кт 51 :: +6800

---

Спасибо ОЧЕНЬ БОЛЬШОЕ!