Подскажите, пожалуйста, проводки по учету маржинальных сделок. В займ дают деньги.
Вид для печати
Подскажите, пожалуйста, проводки по учету маржинальных сделок. В займ дают деньги.
Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 N 107нЦитата:
Сообщение от Spice
"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008)"
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"
Брокеру предоставлен заем?
Наверное брокеромЦитата:
Сообщение от mvf
Профессиональному участрнику РЦБ.Цитата:
Сообщение от mvf
А нет, сорри! Да, брокером. Учет интересует у стороны, кто получает. По первому ответу я поняла, что ерез займ. Больше нет никаких тонкостей?Цитата:
Сообщение от Spice
Вы подробней объясните в какой форме Вас кредитуют? Не РЕПО?Цитата:
Сообщение от Spice
РЕПО денег?Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
Я про овернайт. А так - вообще пока ничего не понятно...Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
нет, не РЕПО. Именно маржиналка.Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
ценных бумагЦитата:
Сообщение от Дашуточка
Ну тогда пост #2Цитата:
Сообщение от Spice
Нет дают денег под залог бумаг, которые покупают на эти деньги. Это не РЕПО.Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
Как же все-таки сделать проводки начисление %%?????
76.05. (деньги у брокера) - 66.04 %%
Или тоже на счет 66.03, т.к. сложный процент? Или на 76.09 и тело и %%, чтобы видеть всю суму задолженности на которую идет расчет %% за текущий день???
76 ДС у брокера / 66.03 получен заём
58/76 приобретены ЦБ
20 (26, 91 ...) / 66.04 начислены %% по займу
66.03 / 76 ДС у брокера - погашен заём
66.04 / 76 ДС у брокера - погашены %% по займу
Цитата:
Сообщение от Сергей А.В.
Спасибо. Дело в том, что у нас по отчету брокера копится минус. Мы никак не погашаем задолженность.
Проценты капают на проценты.
76.05 (у брокера) - 66.03 деньги дали
91.02 - 66.04 начислили %%
в этом случае мы не сходимся с отчетом брокера по остатку "-"
По остатку чего? Они списываю проценты у Вас каждый день?Цитата:
Сообщение от Spice
Если так, то надо 66.04/76 ДС у брокера
Сергей, спасибо Вам огромное.
Дебет с кредитом перепутала. Да , действительно, если на БО счете нет денег, будет кредиторская задолженность.
"По остатку чего? Они списываю проценты у Вас каждый день?"
У нас нет денег у брокера, на те деньги, которые в маржиналке, уже куплены бумаги. Т.е. в отчете брокера у нас есть остаток "-1000", на минусовой остаток каждый день брокер начисляет проценты, которые действительно мы должны учитывать в кредите счета 76 (остаток у брокера)
Все проводки:
76 (БО) - 66.03 займ 1000
58-76 (БО) купили бумаги на заемные деньги 1000
91.2 - 66.04 %% по займу (на всю сумму займа) 50
ВОТ ПРОВОДКА НЕ ПОНИМАЮ:
66.04 - 76 (БО) 50 - РЕАЛЬНО мы еще НЕ платили.
Заплатим, когда бумаги продадим. 76 (БО) -58 1050
Одновременно погасим и тело:
66.03 - 76 (БО) 1000
ВОТ ТАК ПРАВИЛЬНО??? Смущает, что на 66.04 %% не скапливаются, а списываются.
Не надо такую проводку делатью Этот "минус" будет равен, по-моему, задолженности по процентам (кредитовое сальдо 66.04).Цитата:
Сообщение от Spice
Неа. Мне кажется надо так:Цитата:
Сообщение от Spice
76 (БО) / 90 - выручка от реализации ЦБ
90 / 580 - списана ст-ть реализованных ЦБ
66.04 / 76 (БО) - погашены %%
ну и, конечно
Цитата:
Сообщение от Spice
Огромное спасибо Вам еще раз. Просто таки - низкий поклон.
Разобралась вроде бы.
"Неа. Мне кажется надо так:
76 (БО) / 90 - выручка от реализации ЦБ
90 / 580 - списана ст-ть реализованных ЦБ"
Да, через реализацию конечно. Написала для упрощения примера. Бумаги мы покупаем и продаем постоянно, только маржиналки не было. Была только в обратную сторону - мы давали.
