Учет маржинальных сделок (проводки)

[Spice]

Подскажите, пожалуйста, проводки по учету маржинальных сделок. В займ дают деньги.

[Дашуточка]

Подскажите, пожалуйста, проводки по учету маржинальных сделок. В займ дают деньги.

Приказ Минфина РФ от 06.10.2008 N 107н
"Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008)"
Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н
"Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению"

[mvf]

Брокеру предоставлен заем?

[Сергей А.В.]

Брокеру предоставлен заем?

Наверное брокером

[Spice]

Брокеру предоставлен заем?

Профессиональному участрнику РЦБ.

[Spice]

Профессиональному участрнику РЦБ.

А нет, сорри! Да, брокером. Учет интересует у стороны, кто получает. По первому ответу я поняла, что ерез займ. Больше нет никаких тонкостей?

[Сергей А.В.]

через займ. Больше нет никаких тонкостей?

Вы подробней объясните в какой форме Вас кредитуют? Не РЕПО?

[Дашуточка]

Вы подробней объясните в какой форме Вас кредитуют? Не РЕПО?

РЕПО денег?

[mvf]

Наверное брокером

Я про овернайт. А так - вообще пока ничего не понятно...

[Spice]

Вы подробней объясните в какой форме Вас кредитуют? Не РЕПО?

нет, не РЕПО. Именно маржиналка.

[Сергей А.В.]

РЕПО денег?

ценных бумаг

[Сергей А.В.]

Именно маржиналка.

Ну тогда пост #2

[Spice]

ценных бумаг

Нет дают денег под залог бумаг, которые покупают на эти деньги. Это не РЕПО.

[Spice]

Как же все-таки сделать проводки начисление %%?????

76.05. (деньги у брокера) - 66.04 %%

Или тоже на счет 66.03, т.к. сложный процент? Или на 76.09 и тело и %%, чтобы видеть всю суму задолженности на которую идет расчет %% за текущий день???

[Сергей А.В.]

76 ДС у брокера / 66.03 получен заём
58/76 приобретены ЦБ
20 (26, 91 ...) / 66.04 начислены %% по займу
66.03 / 76 ДС у брокера - погашен заём
66.04 / 76 ДС у брокера - погашены %% по займу

[Spice]

76 ДС у брокера / 66.03 получен заём
58/76 приобретены ЦБ
20 (26, 91 ...) / 66.04 начислены %% по займу
66.03 / 76 ДС у брокера - погашен заём
66.04 / 76 ДС у брокера - погашены %% по займу

Спасибо. Дело в том, что у нас по отчету брокера копится минус. Мы никак не погашаем задолженность.

Проценты капают на проценты.

76.05 (у брокера) - 66.03 деньги дали

91.02 - 66.04 начислили %%

в этом случае мы не сходимся с отчетом брокера по остатку "-"

[Сергей А.В.]

в этом случае мы не сходимся с отчетом брокера по остатку "-"

По остатку чего? Они списываю проценты у Вас каждый день?
Если так, то надо 66.04/76 ДС у брокера

[Spice]

Сергей, спасибо Вам огромное.

Дебет с кредитом перепутала. Да , действительно, если на БО счете нет денег, будет кредиторская задолженность.

"По остатку чего? Они списываю проценты у Вас каждый день?"

У нас нет денег у брокера, на те деньги, которые в маржиналке, уже куплены бумаги. Т.е. в отчете брокера у нас есть остаток "-1000", на минусовой остаток каждый день брокер начисляет проценты, которые действительно мы должны учитывать в кредите счета 76 (остаток у брокера)

Все проводки:

76 (БО) - 66.03 займ 1000
58-76 (БО) купили бумаги на заемные деньги 1000
91.2 - 66.04 %% по займу (на всю сумму займа) 50

ВОТ ПРОВОДКА НЕ ПОНИМАЮ:

66.04 - 76 (БО) 50 - РЕАЛЬНО мы еще НЕ платили.

Заплатим, когда бумаги продадим. 76 (БО) -58 1050

Одновременно погасим и тело:
66.03 - 76 (БО) 1000


ВОТ ТАК ПРАВИЛЬНО??? Смущает, что на 66.04 %% не скапливаются, а списываются.

[Сергей А.В.]

66.04 - 76 (БО) 50 - РЕАЛЬНО мы еще НЕ платили.

Не надо такую проводку делатью Этот "минус" будет равен, по-моему, задолженности по процентам (кредитовое сальдо 66.04).

Заплатим, когда бумаги продадим. 76 (БО) -58 1050

Неа. Мне кажется надо так:
76 (БО) / 90 - выручка от реализации ЦБ
90 / 580 - списана ст-ть реализованных ЦБ
66.04 / 76 (БО) - погашены %%
ну и, конечно

погасим и тело:
66.03 - 76 (БО) 1000

[Spice]

Огромное спасибо Вам еще раз. Просто таки - низкий поклон.

Разобралась вроде бы.

"Неа. Мне кажется надо так:
76 (БО) / 90 - выручка от реализации ЦБ
90 / 580 - списана ст-ть реализованных ЦБ"

Да, через реализацию конечно. Написала для упрощения примера. Бумаги мы покупаем и продаем постоянно, только маржиналки не было. Была только в обратную сторону - мы давали.