Вид для печати
В налоговом учете были взяты в затраты затраты на аренду помещения, а в бух. учете они остались висеть на 20 счете, т.к. не было выручки за субаренду этого помещения (т.е. по этому виду деятельности выручки не было). Выгодно, и баланс хороший, и налог на прибыль уменьшен. Сейчас налоговая требует объяснений. Как объяснить? В бух учете- это прямые расходы, а в налоговом получается косвенные?
Так и напишите: забыли закрыть 20 счет. Главбуху объявлен выговор. Ошибка будет устранена в полугодии.
Серьёзно?? Лучше не настаивать на своём, мол, имели право?Цитата:
Сообщение от mvf
Что-то сомнительно это правоЦитата:
мол, имели право?
mvf, ГБ никогда не ошибается.
ошибается всегда программа и выговор всегда программисту.
Я знаю. Но это военная тайна.
СНА,
вот тоже сомневаюсь. Выручки не было почему? не отразили, или конкретно эта субаренда обозначена как отдельный вид деятельности?Цитата:
Сообщение от Январь
Это отдельный вид деятельности. Фирма занимается торговлей, а это помещение сдает в субаренду. Выручка за 1 кв. не отражалась.Цитата:
Сообщение от Натулёчек
Но дело не в этом. Насчет "сомнительного права". В налоговом учете у нас затраты на сегодняшний день не привязаны к выручке. Но есть понятие прямых и косвенных затрат: прямые затраты зависят от выручки, косвенные нет. В данном случае идет разделение и разница налогового и бухгалтерского учета. Вот не хочется это всё объяснять и настаивать. Может, действительно про "ошибку" зарядить!
СНА, если организация занимается торговлей, то почему 20 счет? Доход от сдачи в субаренду сознательно не отразили?
Получается, что сознательно, вся выручка прошла в апреле (в смысле доки по аренде). 20 счет- потому что аренда в отдельный вид деятельности выделенаЦитата:
Сообщение от Натулёчек
СНА, 20 счет используется в производстве.. расхождения в декларации ничем не обоснованы..можно списать на ошибку программы и подать уточненку
Уточненку Формы2 ???? (!)
СНА, декларации по налогу на прибыль
Нет, Вы не поняли. Мы не собираемся снимать экономически подтвержденные затраты по налоговому кодексу. Они просто не приняты в бухгалтерском учете в соответствии с УП. Мы используем 20 счет не только в производстве, но и в услугах, т.к. необходим раздельный учет и верное списание прямых и косвенных в бухучете.
Я Вас поняла.Цитата:
Сообщение от СНА
Вы собираетесь не показывать доходы, которые надо бы отразить.Цитата:
Сообщение от СНА
Мое личное видение данного вопроса отражено в посте #11
если сдача помещения с субаренду является видом деятельности, то применение 20 счета вполне логично (т.к. 20 счет не только для производства, но и для услуг).. в письме можете приложить учетную политику, где предусмотрено, что к прямым расходам в налогомом учете у Вас относится аренда помещения, предназначенного для сдачи в субаренду.
а в акте за апрель будет аренда только за апрель или с января по апрель?
