 |
В налоговом учете были взяты в затраты затраты на аренду помещения, а в бух. учете они остались висеть на 20 счете, т.к. не было выручки за субаренду этого помещения (т.е. по этому виду деятельности выручки не было). Выгодно, и баланс хороший, и налог на прибыль уменьшен. Сейчас налоговая требует объяснений. Как объяснить? В бух учете- это прямые расходы, а в налоговом получается косвенные?
Наталья
Так и напишите: забыли закрыть 20 счет. Главбуху объявлен выговор. Ошибка будет устранена в полугодии.
Best regards, Михаил
Серьёзно?? Лучше не настаивать на своём, мол, имели право?Сообщение от mvf
Наталья
Что-то сомнительно это правомол, имели право?
mvf, ГБ никогда не ошибается.
ошибается всегда программа и выговор всегда программисту.
Я знаю. Но это военная тайна.
Best regards, Михаил
СНА,
вот тоже сомневаюсь. Выручки не было почему? не отразили, или конкретно эта субаренда обозначена как отдельный вид деятельности?
Это отдельный вид деятельности. Фирма занимается торговлей, а это помещение сдает в субаренду. Выручка за 1 кв. не отражалась.
Но дело не в этом. Насчет "сомнительного права". В налоговом учете у нас затраты на сегодняшний день не привязаны к выручке. Но есть понятие прямых и косвенных затрат: прямые затраты зависят от выручки, косвенные нет. В данном случае идет разделение и разница налогового и бухгалтерского учета. Вот не хочется это всё объяснять и настаивать. Может, действительно про "ошибку" зарядить!
Наталья
СНА, если организация занимается торговлей, то почему 20 счет? Доход от сдачи в субаренду сознательно не отразили?
Получается, что сознательно, вся выручка прошла в апреле (в смысле доки по аренде). 20 счет- потому что аренда в отдельный вид деятельности выделена
Наталья
СНА, 20 счет используется в производстве.. расхождения в декларации ничем не обоснованы..можно списать на ошибку программы и подать уточненку
Уточненку Формы2 ???? (!)
Наталья
СНА, декларации по налогу на прибыль
Нет, Вы не поняли. Мы не собираемся снимать экономически подтвержденные затраты по налоговому кодексу. Они просто не приняты в бухгалтерском учете в соответствии с УП. Мы используем 20 счет не только в производстве, но и в услугах, т.к. необходим раздельный учет и верное списание прямых и косвенных в бухучете.
Наталья
Я Вас поняла.
Вы собираетесь не показывать доходы, которые надо бы отразить.
Мое личное видение данного вопроса отражено в посте #11
если сдача помещения с субаренду является видом деятельности, то применение 20 счета вполне логично (т.к. 20 счет не только для производства, но и для услуг).. в письме можете приложить учетную политику, где предусмотрено, что к прямым расходам в налогомом учете у Вас относится аренда помещения, предназначенного для сдачи в субаренду.
а в акте за апрель будет аренда только за апрель или с января по апрель?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием